Дело № ДЕЛО № 1-154/2018

Уголовное дело № 1-154 /2018 г. П Р И Г О В О Р Именем Российской Федерации г. Уфа. 29 октября 2018 г. Калининский районный суд г. Уфы Республики Башкортостан в составе: председательствующего судьи Гизетдиновой Ф.Г., с участием государственного обвинителя помощника прокурора Калининского района г. Уфы Харитоновой И.В. подсудимого Тимофеева А.Ю. его защитника - адвоката Сайфуллина Д.Ю., представившего удостоверение № 1337, ордер 017 № 090785 от 06.04. 2018 г., представителей потерпевшего ООО «Пивоман»- Черкашина Е.В.Галиаскарова Д.В. при секретаре Шафиковой Г.Р., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению Тимофеева Александра Юрьевича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца совхоза имени Первого <адрес> Республики Башкортостан, зарегистрированного по адресу: <адрес> , адрес проживания: <адрес> 38, гражданство Российской Федерации, образование среднее, женатого, детей не имеющего, временно не работающего, военнообязанного, ранее не судимого, в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 160 УК РФ у с т а н о в и л: Тимофеев А.Ю. совершил преступление при следующих обстоятельствах. Тимофеев А.Ю., назначенный приказом руководителя № от ДД.ММ.ГГГГ на должность торгового представителя Общества с ограниченной ответственностью «Пивоман-Уфа», зарегистрированного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> ,4, фактически расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а, осуществляющего торгово-закупочную деятельность, а так же являясь материально-ответственным лицом, согласно договора от 28.05.2014 г. о полной материальной ответственности, исполняя свои служебные обязанности на основании трудового договора № 54 от 28.05.2014 г., заключенными между Тимофеевым А.Ю. и ООО «Пивоман-Уфа и договора о полной индивидуальной материальной ответственности, согласно которых Тимофеев А.Ю. наделен правом получать наличные денежные средства, а также на основании приказа № 20 от 01.01.2015 г. наделен правом получать денежные средства путем перевода на личную платежную карту, за поставленный товар клиентам с последующим внесением денежных средств в кассу ООО «Пивоман-Уфа», в период времени с 31 декабря 2015 г. по 19.01.2016 г., имея умысел на хищение чужого имущества, с целью незаконного обогащения, путем присвоения, в силу выполнения своих должностных обязанностей, получил от клиентов ООО «Пивоман-Уфа» за ранее поставленные в их адрес товарно-материальные ценности, денежные средства в сумме 42975 руб., путем перечисления денежных средств на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю. которые последний должен был внести в кассу ООО «Пивоман-Уфа». Однако Тимофеев А.Ю., умышленно, действуя из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 42975 руб. в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив их, путем непосредственного изъятия, тем самым похитив их. Преступление совершено при следующих обстоятельствах. Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, 31.12.2015 убедил ИП «Исламов Ф.Ф.» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 10 000 рублей на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ИП «Исламов Ф.Ф.» товарно-материальные ценности. ИП «Исламов Ф.Ф.» в лице Исламова Ф.Ф., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., 31.12.2015 в 17.47 часов перечислил со своей банковской карты № 4276 ****3951 на расчетный счет № 40817810706004115662 денежные средства в сумме 10 000 рублей, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 2025 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства с сумме 7975 рублей в кассу в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ИП «Исламов Ф.Ф.» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, 16.01.2016 убедил ИП «Павлов А.Н.» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 20 000 рублей на расчетный счет № 40817810706004115662, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ИП «Павлов А.Н.» товарно-материальные ценности. ИП «Павлов А.Н.» в лице Павлова А.Н., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., 16.01.2016 в 10.56 часов, перечислил со своей банковской карты № ****7402 на расчетный счет № денежные средства в сумме 20 000 рублей, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 20 000 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ИП «Павлов А.Н.» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ убедил ИП «Павлов А.Н.» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 15 000 рублей на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю,, за ранее отгруженные в адрес ИП «Павлов А.Н.» товарно-материальные ценности. ИП «Павлов А.Н.», действуя по указанию Тимофеева А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ в 15.15 часов перечислил со своей банковской карты № ****7402, на расчетный счет № денежные средства в сумме 15 000 рублей, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 15 000 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ИП «Павлов А.Н.» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Подсудимый Тимофеев А.Ю. вину не признал и показал суду, что работал в ООО «Пивоман» торговым представителем. С ним заключался договор о полной материальной ответственности, также трудовой договор, подписывал их сроком на 1 год, в дальнейшем письменные договора не подписывал. Его работа носила разъездной характер, закрепленные за ним контрагенты находились за пределами г. Уфы, он продвигал продукцию, собирал деньги за ранее поставленный товар, с разрешения руководства компании контрагенты перечисляли деньги ему на карту, также оплачивали наличными денежными средствами. Полученные деньги он не присваивал, в полном объеме сдавал в кассу, пусть и не сразу, поскольку некоторые клиенты задерживали выплаты. В декабре 2015 г., чтобы не приостанавливать последующие поставки, т.к. часть клиентов не рассчиталась за поставленную ранее продукцию, он подошел к руководству Пивомана, где определили, что данную задолженность ему спишут в подотчет. В дальнейшем, когда были от них перечисления, он все деньги передавал в кассу предприятия. В январе 2016 г. руководство ему объявило, что не нуждается более в его услугах, его уволили. Когда он спросил, что будет с деньгами, числящимися в его подотчете, ему объяснили, что вопрос будет решен позже. После его увольнения, спустя некоторое время его вызвали в ОБЭП, где он узнал, что руководство компании обратилось в его отношении с заявлением о возбуждении уголовного дела, по факту присвоения, с чем он не согласен, т.к. деньги он не присваивал. В связи с противоречиями, в судебном заседании оглашены его показания, данные им в ходе предварительного расследования: - в качестве подозреваемого Тимофеева А.Ю. о том, что с мая 2014 года по январь 2016 года он работал в ООО «Пивоман-Уфа» на должности торгового представителя, с ним был заключен трудовой договор, договор о материальной ответственности. График его работы был ненормированный, официально с 08.30 до 18.00 часов. В сферу деятельности ООО «Пивоман-Уфа» входит: оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями, розничная торговля в неспециализированных магазинах; розничная торговля вне магазинов; розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями в специализированных магазинах. Директором ООО «Пивоман-Уфа» является Панченко Илья Олегович. В его должностные обязанности входило: продвижение товара, поиск новых контрагентов, заключение договоров от имени ООО, контроль дебиторской задолженности и сбор данной дебиторской задолженности, также установка и обслуживание техники на торговых точках у контрагентах ООО. Продукция для реализации размещается на складе по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4, по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а расположено офисное помещение ООО «Пивоман-Уфа». Между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП, а также ООО заключены договора поставки, согласно которых ООО «Пивоман-Уфа» обязуется передать в собственность покупателю товар, а покупатель обязуется принять Товар и уплатить за него денежную сумму, указанную в накладной, согласно договора. При этом уточнил, что от ИП и ООО оплата осуществляется только за реализацию пива, а многооборотная тара является собственностью ООО «Пивоман-Уфа» и подлежит возвращению на склад после реализации пива. Доставка товара контрагенту по <адрес> и РБ осуществляется за счет транспорта предприятия и собственными силами. Поставка товара со склада ООО «Пивоман-Уфа» клиентам организаций производится согласно заявок клиентов и на основании заключенного ранее договора поставки. Согласно заключенных договоров, поставка товара партиями осуществляется на основании товарных накладных. В соответствии с договором оплата Товара производится либо передачей наличных денежных средств представителю Поставщика, либо путем перечисления денежных средств на расчетный счет, как прописано в условиях договора поставки по факту поступления к контрагентам товара, но иногда в случае отсутствия у контрагента денежных средств оплата могла быть произведена ими по истечении 7 дней. Его работа осуществлялась следующим образом, он объезжал контрагентов, у которых в том числе забирал денежные средства за поставленную в их адрес продукцию силами водителя-экспедитора, после чего данные денежные средства им вносились в кассу ООО «Пивоман-Уфа» по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а, где составлялся приходно-кассовые ордер о внесении им денежных средств, корешок приходно-кассового ордера выдавался ему на руки, когда он просил чтобы они ему выдали его. В приходно-кассовом ордере прописывалось от какого контрагента приняты товарно-материальные ценности и на какую сумму. Когда он находился в офисе, он сдавал денежные средства в кассу Организации, но в офисе он каждый день не появлялся. Согласно устной договоренности с коммерческим директором ООО «Пивоман-Уфа» - Русланом Геннадьевичем, фамилию которого он не помнит, в случае если была осуществлена доставка товара в адрес контрагента, а он в этот день не мог осуществить выезд к данному контрагенту, чтобы последний смог рассчитаться за поставленную в их адрес продукцию, то контрагент мог перечислись денежные средства на его банковскую карту, открытую в ПАО «Сбербанк России», номер счета которой 40 № . Несколько раз контрагенты переводили денежные средства на карту его жены, также принадлежащей ПАО «Сбербанк России», так как он менял карту в связи с истечением срока ее использования, № карты жены 5469 0600 1127 5549. В процессе работы в ООО «Пивоман-Уфа» он открыл свое ИП «Тимофеев А.Ю.», открыл в селе Шаран, адрес местонахождения точки он не помнит, где осуществлялась розничная продажа разливных напитков, работу на данных торговых точках осуществляли наемные рабочие, а пиво по заявкам привозил им он сам, несколько раз привозили водители экспедиторы ООО «Пивоман-Уфа», на данный момент торговая точка закрыта, закрыл ее в апреле 2015 года, в связи с нерентабельностью. Вся документация по финансово-хозяйственной деятельности ИП у него не сохранилась. Он обслуживал следующих контрагентов: ООО «Азамат»; ИП «Галимов С.Ф.»; ИП «Гараев Т.М»; ИП «Исламов Ф.Ф.»; ИП «Камалова Г.Р.»; ИП «Макроусов Д.С.»; ИП «Миниярова Ю.Ю.»; ИП «Саитова Г.Г.»; ООО «Союз»; ИП «Фаррахов Д.Р.»; ИП «Хабибуллин Р.Д.»; ИП «Зайдуллин Б.Я.»; ИП «Ямалетдинова Г.М.»; ИП «Немкова М.А.»; ООО «Альфа-Групп»; ИП «Борисова Е.С.»; ИП «Есипов С.В.»; ИП «Каратаев Е.В.»; ИП «Лутфуллин А.Р.»; ООО «Раевские сладости»; ИП «Резяпов Т.Р.»; ООО «Фергус»; ИП «Печатнов Д.И.», ИП «Тимофеев А.Ю.». Летом 2015 года у него сложились финансовые трудности, денежных средств ему не хватало, в связи с указанными обстоятельствами ему необходима была определенная сумма денежных средств, и в указанный период времени он решил, что будет частями брать денежные средства у контрагентов за поставленную в их адрес продукцию, и в полном объеме не будет сдавать их в кассу ООО «Пивоман-Уфа». Так с лета 2015 года по декабрь 2015 года он получал от вышеуказанных контрагентов денежные средства за поставленную в их адрес продукцию, а в кассу ООО «Пивоман-Уфа» в полном объеме не сдавал, а присваивал их себе и тратил на личные нужды, в том числе на оплату съемной квартиры, также в указанный период времени у них с женой имелись неоплаченные кредиты, которые они в указанный период времени погашали денежными средствами, полученными им от контрагентов ООО «Пивоман-Уфа». Денежные средства им были в том числе потрачены также на оплату бензина по работе, так как денежных средств, которые ООО выдавала на бензин не хватало. Всего им было присвоено денежных средств около 350 000 рублей, точную сумму он на данный момент пояснить не может, так как не помнит, но у него сохранились часть корешков от приходно-кассовых ордеров, подтверждающих, что им производилась оплата в кассу ООО, которые им будут представлены позднее, часть денежных средств была высчитана у него из заработной платы за январь 2016 года и он не получил отпускные, которые вошли в счет его долга перед ООО «Пивоман-Уфа», то что денежные средства были списаны у него с заработной платы, документов у него не имеется, так как заработная плата выдавалась ему в ООО наличными денежными средствами через кассу, какая сумма у него была высчитана он не помнит, об этом можно узнать в бухгалтерии, все отражается в подотчетах. Свою вину он признает частично, так как им было присвоено около 350 000 рублей, а не 825 901, 50 рублей. /т. № 16 л.д. 206-210 / Также в судебном заседании оглашены показания обвиняемого Тимофеева А.Ю. о том, что с мая 2014 года по январь 2016 года он работал в ООО «Пивоман-Уфа» на должности торгового представителя, с ним был заключен трудовой договор, договор о материальной ответственности. График его работы был ненормированный, официально с 08.30 до 18.00 часов. В сферу деятельности ООО «Пивоман-Уфа» входит: оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями, розничная торговля в неспециализированных магазинах; розничная торговля вне магазинов; розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями в специализированных магазинах. Директором ООО «Пивоман-Уфа» являлся на тот период Панченко И.О. . В его должностные обязанности входило: продвижение товара, поиск новых контрагентов, заключение договоров от имени ООО, контроль дебиторской задолженности и сбор данной дебиторской задолженности, также установка и обслуживание техники на торговых точках у контрагентах ООО. Продукция для реализации размещается на складе по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4, по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а расположено офисное помещение ООО «Пивоман-Уфа». Между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП, а также ООО заключены договора поставки, согласно которых ООО «Пивоман-Уфа» обязуется передать в собственность покупателю товар, а покупатель обязуется принять Товар и уплатить за него денежную сумму, указанную в накладной, согласно договора. При этом хочу уточнить, что от ИП и ООО оплата осуществляется только за реализацию пива, а многооборотная тара является собственностью ООО «Пивоман-Уфа» и подлежит возвращению на склад после реализации пива. Доставка товара контрагенту по г. Уфа и РБ осуществляется за счет транспорта предприятия и собственными силами. Поставка товара со склада ООО «Пивоман-Уфа» клиентам организаций производится согласно заявок клиентов и на основании заключенного ранее договора поставки. Согласно заключенных договоров, поставка товара партиями осуществляется на основании товарных накладных. В соответствии с договором оплата Товара производится либо передачей наличных денежных средств представителю Поставщика, либо путем перечисления денежных средств на расчетный счет, как прописано в условиях договора поставки по факту поступления к контрагентам товара, но иногда в случае отсутствия у контрагента денежных средств оплата могла быть произведена ими по истечении 7 дней. Его работа осуществлялась следующим образом, он объезжал контрагентов, у которых в том числе забирал денежные средства за поставленную в их адрес продукцию силами водителя-экспедитора, после чего данные денежные средства им вносились в кассу ООО «Пивоман-Уфа» по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а, где составлялся приходно-кассовые ордер о внесении им денежных средств, корешок приходно-кассового ордера выдавался ему на руки, когда он просил чтобы они его выдали. В приходно-кассовом ордере прописывалось от какого контрагента приняты товарно-материальные ценности и на какую сумму. Когда он находился в офисе он сдавал денежные средства в кассу Организации, но в офисе он каждый день не появлялся. Согласно устной договоренности с коммерческим директором ООО «Пивоман-Уфа» - Русланом Геннадьевичем, фамилию которого он не помнит, в случае если была осуществлена доставка товара в адрес контрагента, а он в этот день не мог осуществить выезд к данному контрагенту, чтобы последний смог рассчитаться за поставленную в их адрес продукцию, то контрагент мог перечислись денежные средства на его банковскую карту, открытую в ПАО «Сбербанк России», ДД.ММ.ГГГГ , номер счета которой 40 № . Несколько раз контрагенты переводили денежные средства на карту его жены, также принадлежащей ПАО «Сбербанк России», № карты жены 5469 0600 1127 5549, номер счета № . В процессе работы в ООО «Пивоман-Уфа» он открыл свое ИП «Тимофеев А.Ю.», открыл в селе Шаран, <адрес> , адрес местонахождения точки он не помнит, где осуществлялась розничная продажа разливных напитков, работу на данных торговых точках осуществляли наемные рабочие, а пиво по заявкам привозил им он сам, несколько раз привозили водители экспедиторы ООО «Пивоман-Уфа», на данный момент торговая точка закрыта, закрыл ее в апреле 2015 года, в связи с нерентабельностью. Вся документация по финансово-хозяйственной деятельности ИП у него не сохранилась. Он обслуживал в том числе следующих контрагентов: ООО «Азамат»; ИП «Галимов С.Ф.»; ИП «Гараев Т.М»; ИП «Исламов Ф.Ф.»; ИП «Камалова Г.Р.»; ИП «Макроусов Д.С.»; ИП «Миниярова Ю.Ю.»; ИП «Саитова Г.Г.»; ООО «Союз»; ИП «Фаррахов Д.Р.»; ИП «Хабибуллин Р.Д.»; ИП «Зайдуллин Б.Я.»; ИП «Ямалетдинова Г.М.»; ИП «Немкова М.А.»; ООО «Альфа-Групп»; ИП «Борисова Е.С.»; ИП «Есипов С.В.»; ИП «Каратаев Е.В.»; ИП «Лутфуллин А.Р.»; ООО «Раевские сладости»; ИП «Резяпов Т.Р.»; ООО «Фергус»; ИП «Печатнов Д.И.», ИП «Тимофеев А.Ю.». Летом 2015 года у него сложились финансовые трудности, денежных средств не хватало, в связи с указанными обстоятельствами ему необходима была определенная сумма денежных средств, и в указанный период времени он решил, что будет частями брать денежные средства у контрагентов за поставленную в их адрес продукцию, и в полном объеме не будет сдавать их в кассу ООО «Пивоман-Уфа». Так с 2015 года по январь 2016 года он получал от вышеуказанных контрагентов денежные средства за поставленную в их адрес продукцию, а в кассу ООО «Пивоман-Уфа» в полном объеме не сдавал, а присваивал их себе и тратил на личные нужды, в том числе на оплату съемной квартиры, также в указанный период времени у них с женой имелись неоплаченные кредиты, которые они в указанный период времени погашали денежными средствами, полученными им от контрагентов ООО «Пивоман-Уфа». Денежные средства им были потрачены также на оплату бензина по работе, так как денежных средств, которые ООО выдавала на бензин не хватало. Всего им было присвоено денежных средств в период времени с 28.02.2015 по 19.01.2016 в каком точно размере, уже не помнит. Денежные средства он получал как наличными денежными средствами у контрагентов, а также путем перечисления денежных средств на его банковскую карту и на банковскую карту его жены, предварительно обговорив сумму перевода по задолженности непосредственно с самими контрагентами, то есть звонил им и убеждал в перечислении денежных средств за поставку в их адрес товарно-материальных ценностей со стороны ООО «Пивоман-Уфа». Денежные средства, которые перечислялись на его банковскую карту и на карту его жены он снимал в банкоматах ПАО «Сбербанк России», расположенных как на территории РБ, так и в г. Уфе, адреса которых он не помнит. У него сохранились часть корешков от приходно-кассовых ордеров, подтверждающих что им производилась оплата в кассу ООО, которые им были представлены ранее, а именно 11.09.2017 года. Часть денежных средств была высчитана у него из заработной платы за январь 2016 года и он не получил отпускные, которые вошли в счет его долга перед ООО «Пивоман-Уфа», то что денежные средства были списаны у него с заработной платы, документов у него не имеется, так как заработная плата выдавалась нам в ООО наличными денежными средствами через кассу, какая сумма у него была высчитана он не помнит, об этом можно узнать в бухгалтерии, все отражается в подотчетах. Все контрагенты, которых он обслуживал полностью, рассчитались за отгруженные в их адрес продукцию от ООО «Пивоман-Уфа», какой либо задолженности они не имеют. Свою вину признает частично, так как не помнит сколько денежных средств и у каких контрагентов он получил и присвоил денежные средства ООО «Пивоман-Уфа». На вопрос начальника отделения: При трудоустройстве на работу Вы знали о том, что будет входить в Ваши должностные обязанности как торгового представителя? Тимофеев А.Ю. пояснил, что да знал, в его обязанности входило взыскание дебиторской задолженности с контрагентов ООО «Пивоман-Уфа» и внесение их в кассу Организации. На вопрос начальника отделения: С какой целью Вы сообщили контрагентам номер банковской карты своей жены, которые в дальнейшем перечисляли денежные средства за поставленную в их адрес продукцию? Тимофеев А.Ю. пояснил, что определенное время его банковская карта была на замене, он давал номер карты жены, а в дальнейшем контрагенты уже скидывали денежные средства на номер карты жены, видимо по привычке. На вопрос начальника отделения: банковская карты Вашей жены Тимофеевой Н.Н. в период времени с 01.01.2015 по 29.01.2016 находилась у Вас? Тимофеев А.Ю. пояснил, что да, все это время она находилась у него, о том, что он совершает присвоение денежных средств ООО «Пивоман-Уфа» его жена не знала. На вопрос начальника отделения: При перечислении денежных средств от контрагентов ООО «Пивоман-Уфа» на Вашу банковскую карту и на банковскую карту Вашей жены, Вы знали чьи это денежные средства и в какой период Вы должны были их внести в кассу ООО «Пивоман-Уфа»? Тимофеев А.Ю. пояснил, что да знал, денежные средства поступали от контрагентов ООО «Пивоман-Уфа», которые он в силу своих обязанностей должен был внести в кассу ООО «Пивоман-Уфа» Дополняет, что в 2016 году он приобрел автомобиль марки МАЗДА3 за 200 000 рублей, однако в дальнейшем рассчитываться за него не смог, так как уволился с ООО «Пивоман-Уфа», после чего перепродал его в начале лета 2017 года, автомобиля на данный момент у него нет, передвигается на автомобиле жены. т. № 18 л.д. 244-249 Оглашенные показания Тимофеев А.Ю. не подтвердил, пояснив, что денежные средства контрагентов он не присваивал, говорил обратное по совету адвоката, такова была линия защиты на тот момент. Вина подсудимого Тимофеева А.Ю. в совершении данного преступления нашла полное подтверждение исследованными в ходе судебного разбирательства доказательствами. Представитель потерпевшего ООО «Пивоман» Черкашин Е.В. показал суду, что на момент совершения преступления он не работал. Знает, что Тимофеев получал деньги за поставку, в кассу не сдавал полностью, присваивал. После проведения аудиторской проверки, все подтвердилось. Сумма не возвращена, исковые требования поддерживает. В связи с противоречиями оглашены показания представителя потерпевшего ООО «Пивоман» Черкашина Е.В. из которых следует, что он работает в ООО «Пивоман-Уфа» на директора с декабря 2016 года. В его должностные обязанности входит: общее руководство предприятием. Представление интересов ООО «Пивоман-Уфа» во всех правоохранительных органах, в том числе и на предварительном следствии и суде будет представлять на данный момент он, согласно приказа он является директором данной организации. В сферу деятельности ООО «Пивоман-Уфа» входит: оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями, розничная торговля в неспециализированных магазинах; розничная торговля вне магазинов; розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями в специализированных магазинах. Продукция для реализации размещается на складе по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4, также по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а расположено офисное помещение ООО «Пивоман-Уфа». Между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП, а также ООО заключены договора поставки, согласно которых ООО «Пивоман-Уфа» обязуется передать в собственность покупателю товар, а покупатель обязуется принять Товар и уплатить за него денежную сумму, указанную в накладной, согласно договора. От ИП и ООО оплата осуществляется только за реализацию пива, а многооборотная тара является собственностью ООО «Пивоман-Уфа» и подлежит возвращению на склад после реализации пива. Среди контрагентов ООО «Пивоман-Уфа» имеются: ООО «Азамат»; ИП «Галимов С.Ф.»; ИП «Гараев Т.М»; ИП «Исламов Ф.Ф.»; ИП «Камалова Г.Р.»; ИП «Макроусов Д.С.»; ИП «Миниярова Ю.Ю.»; ИП «Саитова Г.Г.»; ООО «Союз»; ИП «Фаррахов Д.Р.»; ИП «Хабибуллин Р.Д.»; ИП «Зайдуллин Б.Я.»; ИП «Ямалетдинова Г.М.»; ИП «Немкова М.А.»; ООО «Альфа-Групп»; ИП «Борисова Е.С.»; ИП «Есипов С.В.»; ИП «Каратаев Е.В.»; ИП «Лутфуллин А.Р.»; ООО «Раевские сладости»; ИП «Резяпов Т.Р.»; ООО «Фергус»; ИП «Печатнов Д.И.», ИП «Тимофеев А.Ю.». Доставка товара контрагенту по г. Уфа и РБ осуществляется за счет транспорта предприятия и в случае необходимости собственными силами. Поставка товара со склада ООО «Пивоман-Уфа» клиентам организаций производится согласно заявок клиентов и на основании заключенного ранее договора поставки. Согласно заключенных договоров, поставка товара партиями осуществляется на основании товарных накладных. В соответствии с договором оплата Товара производится либо передачей наличных денежных средств представителю Поставщика, либо путем перечисления денежных средств на расчетный счет, как прописано в условиях договора поставки по факту поступления к контрагентам товара, но иногда в случае отсутствия у контрагента денежных средств оплата могла быть произведена ими по истечении 7 дней. Согласно документов 28.05.2014 на работу на должность торгового представителя был принят Тимофеев А.Ю. Тимофеев А.Ю. работал в ООО «Пивоман-Уфа» с мая 2014 года по январь 2016 года, с ним был заключен трудовой договор, договор о материальной ответственности. График его работы был ненормированный, официально с 08.30 до 18.00 часов. 22.01.2016 в соответствии в приказом № ПМЧ00000013 от 22.01.2016 трудовой договор с торговым представителем Тимофеевым А.Ю. расторгнут, так как он перестал выходить на работу. В должностные обязанности Тимофеева А.Ю. входило: продвижение товара, поиск новых контрагентов, заключение договоров от имени ООО, контроль дебиторской задолженности и сбор данной дебиторской задолженности, также установка и обслуживание техники на торговых точках у контрагентах ООО. Работа Тимофеева А.Ю. осуществлялась следующим образом, он объезжал контрагентов, у которых в том числе забирал денежные средства за поставленную в их адрес продукцию силами водителя-экспедитора, после чего данные денежные средства им вносились в кассу ООО «Пивоман-Уфа» по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а, где составлялся приходно-кассовые ордер о внесении денежных средств, корешок приходно-кассового ордера выдавался ему на руки. В приходно-кассовом ордере прописывалось от какого контрагента приняты товарно-материальные ценности и на какую сумму. Согласно регламента работы Тимофеева А.Ю. денежные средства последний должен был вносить в кассу Организации в день получения их от контрагента, либо на следующий день с утра, то есть с 09.00 часов до 10.00 часов. Приказами ООО «Пивоман-Уфа» № 19 от 31.12.2014 и № 45 от 01.01.2015 за торговым представителем Тимофеевым А.Ю. закреплено обслуживание клиентов, расположенных на территории РБ, им в период трудовой деятельности осуществлялось курирование взаиморасчетов с 73 контрагентами, в том числе вышеуказанными. Согласно приказа директора ООО «Пивоман-Уфа» от 2015 года торговым представителям было разрешено использовать при расчетах с контрагентами личные платежные карты торговых представителей с последующем внесением наличных денежных средств в кассу организации. Торговые представители не могли перечислись денежные средства, полученные от контрагентов, на расчетный счет ООО «Пивоман-Уфа», они должны были снимать денежные средства со своих карт и вносить наличными денежными средствами в кассу Организации. Приходно-кассовый ордер заполняется в программе 1С «Бухгалтерия», откуда в дальнейшем распечатывается, данные остаются в программе, какие-либо изменения в дальнейшем в программе недопустимы и не предусмотрены. В ходе сверок с обслуживаемыми торговыми точками по маршруту обслуживания Тимофеева А.Ю. были выявлены факты присвоения им денежных средств. Согласно актов сверок взаиморасчетов по вышеуказанным клиентам ООО «Пивоман-Уфа» установлено, что Тимофеев А.Ю. в период времени с 01.01.2015 по 22.01.2016 получил от вышеуказанных клиентов денежные средства за поставленную в их адрес продукцию ООО «Пивоман-Уфа» и в полном объеме в кассу Предприятия не сдал, а присвоил себе. Изначально, по предварительным данным сумма невнесенных денежных средств Тимофеевым А.Ю. в кассу Предприятия составила 825 901,50 рублей, однако в ходе проведенного анализа финансово-хозяйственной деятельности Организации установлено, что сумма невнесенных Тимофеевым А.Ю, денежных средств в кассу Предприятия, полученных от контрагентов составила 487 393 рубля 00 копеек. Данная сумма сложилась по следующим контрагентам, по которым Тимофеев А.Ю. не внес денежные средства: ООО «Альфа-Групп» в сумме 28 525, 00 рублей, ИП «Борисова Е.С.» в сумме 10500, 00 рублей, ИП «Гараев Т.М.» в сумме 37262, 00 рублей, ИП «Есипов С.В.» в сумме 8650, 00 рублей, ИП «Камалова Г.Р.» в сумме 28405,00 рублей, ИП «Каратаев Е.В.» в сумме 17 663, 00 рублей, ИП «Лутфуллин А.Р.» в сумме 3320,00 рублей, ИП «Мокроусов Д.С.» в сумме 9800 рублей, ИП «Минниярова Ю.Ю.» в сумме 52 185,00 рублей, ООО «Раевские сладости» в сумме 15 375, 00 рублей, ИП «Резяпов Т.Р.» в сумме 24158,00 рублей, ИП «Садретдинова Г.Ф.» в сумме 7000, 00 рублей, ООО «Союз» в сумме 61175,00 рублей, ООО «Фергус» в сумме 8000 рублей, что также подтверждается расходно-кассовым ордером № 5361 от 24.12.2015, где в подотчет Тимофееву А.Ю. по кассе ООО «Пивоман-Уфа» отнесены денежные средства в общей сумме 312 018 рублей 00 копеек. Кроме того, также было установлено что по ИП «Фаррахов Д.Р.» Тимофеев А.Ю. получил денежные средства от клиента в сумме 6 400 рублей, путем перечисления денежных средств на его банковскую карту, за ранее отгруженную продукцию в адрес ИП и в кассу Организации не сдал, по ООО «Азамат» Тимофеев А.Ю. получил денежные средства от клиента в сумме 111 000 рублей, путем перечисления денежных средств на его банковскую карту, за ранее отгруженную продукцию в адрес Организации и в кассу Предприятия не внес, по ИП «Павлов А.Н.» Тимофеев А.Ю. получил денежные средства от клиента в сумме 50 000 рублей, путем перечисления денежных средств на его банковскую карту, за ранее отгруженную продукцию в адрес ИП и в кассу Предприятия не сдал, по ИП «Исламов Ф.Ф.» Тимофеев А.Ю. получил денежные средства в сумме 7 975, 00 рублей за ранее поставленную продукцию в адрес ИП и в кассу Предприятия не сдал. Оставшиеся денежные средства в сумме 338 508 рублей 50 копеек и отнесенные ранее в подотчет Тимофееву А.Ю., высчитаны из его заработной платы, что также подтверждается приходно-кассовыми ордерами, по данному факту в части хищения денежных средств в сумме 338 508 рублей 50 копеек, просит прекратить уголовное преследование в отношении Тимофеева А.Ю. Всего ООО «Пивоман-Уфа» действиями Тимофеева А.Ю. причинен материальный ущерб в крупном размере на общую сумму 487 393 рубля 00 копеек. (т. № 17 л.д. 212-217) Оглашенные показания представитель потерпевшего ООО «Пивоман» Черкашина Е.В. подтвердил в полном объеме. Представитель потерпевшего ООО «Пивоман» Галиаскаров Д.В. показал суду, что ему было поручено представлять интересы ООО «Пивоман» в уголовном деле. Ему стало известно от следователя, что работник допустил присвоение, растрату денежных средств на сумму в размере 600 000 руб. в результате проведения аудиторской проверки, сумма была уточнена, и стала в размере 487 000 руб. Им были собраны необходимые бухгалтерские документы. Он неоднократно пытался встретиться с подсудимым, встреч он избегал. Пытались урегулировать мирным путем, он не пошел навстречу. Охарактеризовать подсудимого может как нечестного, хитрого. Считает, что вина Тимофеева доказана в полном объеме, документально все подтверждено. Просит назначить жесткое наказание. Иск предъявлен, в рамках уголовного дела, полностью поддерживает. С Тимофеевым был договор о материальной ответственности. Тимофеев получал зарплату, что указано в трудовом договоре. Задержек по зарплате не было. Он работает второй год в ООО «Пивоман». Сфера деятельности ООО «Пивоман» оптовая торговля продуктами питания, разливных напитков. С контрагентами заключаются договора, ведутся сверки, Тимофеев был торговым представителем, в его обязанности входило - поиск клиентов, если клиент денежные средства отдавал наличными, то торговый представитель в течение 3 дней должен их сдать в кассу. Свидетель Панченко И.О. показал суду, что ранее работал директором ООО «Пивоман». Какая у Тимофеева была сумма задолженности перед предприятием, он не помнит. Задолженность Тимофеева определили путем сверки с контрагентами, затем проводил ревизию независимый специалист. С конца декабря 2015 года Тимофеев перестал ходить на работу. В 2016 году Тимофеев был уволен. В конце 2015 года приезжал учредитель, который инициировал масштабную сверку. Контрагенты начали подписывать акты сверок, что показало недостачу денежных средств. Тимофеев сказал, что брал деньги с контрагентов, но не довез. Ответственность за подписание актов сверки лежала на торговом представителе - Тимофееве. О том, что деньги не дошли до кассы, стало известно при сверке. Узнав предположительную сумму задолженности, обратились в отдел полиции и привлекли специалиста - Валиахметову, которая исследовала весь пакет документов. Также показал суду, что Тимофеев начал работать в мае 2014 года, недостача была выявлена в 2015 г. С Тимофеевым была договоренность о том, что в течение нескольких месяцев он гасит долг. В то время Тимофеев увольняться не хотел, но потом он прекратил выходить на работу из-за этого его уволили. У Тимофеева была заработная плата в размере 40 000 - 50 000 рублей. Зарплату он получал наличными, регулярно. Он сам уволился в 2016 году. На Тимофеева никто не давил, хотели решить данную ситуацию мирным путем. Он, т.е. Панченко потребовал от Тимофеева расписку, что Тимофеев присвоил денежные средства и обязуется их вернуть. Тимофеев отказался, в связи с чем, сумму в размере 312 000 рублей записана ему подотчет с согласия Тимофеева. После получения Тимофеевым денежных средств от контрагентов, он должен был внести их в кассу в течение 3 дней. Когда ему деньги выписывались в подотчет- 312 тыс. рублей, он должен был их вернуть в кассу в течение 2-3 месяцев. Начислением заработной платы Тимофееву занималась бухгалтерия. Бухгалтерия в счет заработной платы могла погасить подотчетные денежные средства. Отношения у него с Тимофеевым были рабочие, от контрагентов денежные средства в счет заработной платы он не получал. Заработную плату Тимофееву выдавали ежемесячно. Про расписку Тимофеева на сумму 650 000 рублей ему ничего не известно. Специалист) Валиахметова А.Б. пояснила суду, что она является независимым специалистом (бухгалтером-ревизором), имеет высшее экономическое образование, по специальности «Экономист», стаж работы в указанной области с 1993 года, зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Согласно договору с ООО «Пивоман» она проводила документальную бухгалтерскую ревизию, отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности данной организации с 01.01.2015 г. по 29.01.2016 г. ООО «Пивоман», она основывалась на данных бухгалтерского учета, программы «1С:бухгалтерия предприятия 8» для ревизии также ей были представлены документы, по анализу взаиморасчетов: кассовые документы, акты сверок, взаиморасчеты с подотчетным лицом, приказы по ООО «Пивоман». Также при ревизии она установила виртуальные операции от 24.12.2015 г., что якобы Тимофеев в этот день сдавал полученные от контрагентов деньги в кассу ООО «Пивоман»- 312 018 руб., и тут же был издан приказ о выдаче ему указанной суммы в подотчет, о чем также имеется расходный кассовый ордер. При дополнительном допросе пояснила, что накладные на отгрузку товара ей не предоставлялись. Отгрузку, движение товара она смотрела, по программе «1 с», сведения в которую вносятся на основании первичных документов. Также при ревизии она изучала кадровые документы: должностную инструкцию, приказы по организации, договора с контрагентами. Также при предоставлении материалов дела на обозрение, а именно ведомостей по расчетам с контрагентами, где указаны их задолженности перед ООО «Пивоман» пояснила суду следующее том 14, л.д. 87 -по ИП Садертдинова на 17.02. 15 г. числится задолженность 7000 руб., за установку кондиционера, с которой контрагент не согласен. том 14, л.д. 212-213, 214, ИП Миниярова. На начало дня - 06.04.15 г.имеется задолженность 17645 руб., также перечисления 06.04.2015 г.- внесено 7500 руб., 10.04.2015- 9 000 руб., 11.04-25 000 руб. по состоянию на 21.04.2015 г.- сальдо нулевое. Задолженности нет. На 05.05.2016 г.- задолженность- 13360 руб., внесены суммы - 11.05.-25000 руб., на конец дня- долг 5405 руб. На 13 мая 2015 г.- долг 5405 руб., 15 мая 2015 г. приход- 3 000 руб., 22 мая 2015 г. - 10480 руб. 21 мая 2015 г.- поступление- 18000 руб. на 22 мая- 43165 руб. по общему зачету- на 29.01.16 г.- остаток 75 руб., с учетом операции от 24.12.2015 г., когда одновременно были оформлены приходно-кассовые ордера на сумму 312 018 руб. и в то же время расходно-кассовый ордер на Тимофеева, с отнесением указанной суммы ему в подотчет, когда возникла задолженность на сумму 52185 руб., нельзя определить. По ИП Есипов- на 16.05.2015 г. задолженность на начало дня 8650 руб., за отгрузку от 07.05.2015 г., ранее какой либо задолженности не было. В дальнейшем оплаты в кассу ООО «Пивоман» нет, до 24.12.2015 г., когда по кассе ООО Пивоман провели вышеуказанные виртуальные операции. По ИП «Мокроусов»- на 28.05.2015 г.- долг 9800 руб., по отгрузке, произведенной 26.05.15 г. оплаты до 24.12.2015 г. в кассу ООО Пивоман нет, когда провели виртуальные операции по приходу и расходу в кассу сумм от контрагентов, в том числе по Мокроусову. ООО «Раевские сладости»- на 01.06.2015 г., задолженность 7575 руб., за какую отгрузку, не возможно установить. 01.06.2015 г. имеется в поступление в кассу Пивоман денежных средств на сумму 16 000 руб. Вероятнее всего, долг образовался после 02.06.15 г. По ИП «Гараев»- том 14, л.д. 93-94. По состоянию на 11.09.2015 г. перечислили 3000 руб. на утро задолженности не было. Потом была отгрузка- на сумму 15050 руб. 12.09.2015 г. поступление в кассу- 16 050 руб., 14.09.2016 г., за отгрузку - 10400 руб. на конец дня 14.09.15 г.- переплата составляет 1 000 руб. На 21.12.2015 г.- на утро долг составлял 45 012,50 коп. В кассу- приход 24.12.2015 г.- 4750 руб. после чего, долг в сумме 37262 руб. переносится в подотчет Тимофеева, в числе остальных контрагентов, на общую сумму 312018 руб. По состоянию на 11.01.2016 г. долг на начало дня составлял 57175,50 руб., они приходуются в кассу 12.01.2016 г. на конец января 2016 г. сальдо нулевое. ООО «АЛЬФА-ГРУПП»-том 14, л.д. 192-194 На начало дня 12.06.15 г.- долг составлял 61225 руб., в кассу Пивоман поступило 15.06.2015 г.- 35200 руб. и 22 000 руб., на конец дня сальдо нулевое. Задолженность, вероятнее всего, образовалась после 21.07.2015 г. По ИП «Камалова»-том 14, л.д. 168 Сверка была за период с 01.01.15 г. по 13.11.2015 г. на 13.06.15 г. сальдо составляло 28405 руб., за две отгрузки от 02.06.15 г. на сумму 37730 руб., 04.06.15- 11675 руб., часть была оплачена 03.06.15- на сумму 21000 руб. следующий приход 17.06.2015 г., и далее, другие отгрузки и оплаты идентичны, вероятнее, всего не поступила в кассу, до 24.12.2015 г., когда провели виртуальные операции по приходу и расходу в кассу сумм от контрагентов, в том числе по данному контрагенту. По ИП «Лутфуллин»- том 14, л.д.151. На начало дня 30.06.15 г. долг данного контрагента перед ООО «Пивоман» составлял 6450 руб., за поставку от 25.05.2015 г., на сумму 26450 руб., частичная оплата произведена 26.06.2015 г.- на сумму 20000 руб. 04.08.2015 г.- оплата в кассу 900 руб., корректировка долга на общую сумму 1320 руб., остаток на 14.10.15- составлял 3320 руб. до 24.12.2015 г., когда провели виртуальные операции по приходу и расходу в кассу сумм от контрагентов, в том числе по данному контрагенту. ООО «Фергус»- том 14, л.д. 122. по состоянию на 14.07. 2015 г. долга перед ООО «Пивоман» не было. Имелась переплата на сумму 4900 руб. отгрузка на 27.07.15 на 8000 руб., которые не внесены в кассу до 24.12.2015 г., когда провели виртуальные операции по приходу и расходу в кассу сумм от контрагентов, в том числе по данному контрагенту. По «ИП Борисова»- том 14, л.д. 200, за период с 06.08. 15 г.- по 13.09.2015 г. На начало дня 06.08.2015 г. - долг 11 000 руб., за поставку от 05.08.2015 г. эта задолженность погашена 06.08- 8800 руб. и 8.08- 2200 руб. На конец дня 08.08.2015 г. сальдо нулевое На 20.08.2015 г. долг на начало дня- 17640 руб. за поставки от 12.08-2015- 4950 руб., и 19.08.2015 г.- 13840 руб. Приход в кассу 20.08.2015 г.- 8440 руб., 21.08.2015 г.- 3800 руб. На конец дня 21.08.2015- долг составил 5400 руб. 03.09.15 г. реализация за поставку от 02.09.10300 руб. и оплата 03.09.2015- 6400 руб.- сальдо на конец дня 03.09.2015 г.- 9300 руб.. На 05.09.2015 г.- долг 9300 руб. отгрузок до 09.09.2015 г. не имелось 10.09.15 г- в кассу поступление денег на сумму 3480 руб., сальдо на конец дня- 10 500 руб. до 23.09.15 г.- отгрузок нет. поступления в кассу до 24.12.2015 г. нет, до 24.12.2015 г., когда провели виртуальные операции по приходу и расходу в кассу сумм от контрагентов, в том числе по данному контрагенту. ИП Каратаев- том 14,л.д. 163-165 Не все поступления денежных средств можно сопоставить с отгрузкой товара, задолженность 17633 руб.- могла возникнуть в любое время. Закрывается 24.12.2015 г. ИП «Рязапов»- том 14, л.д. 108-110 Также затруднительно определить, когда образовалась задолженность, т.к. сумму поступивших денег в кассу не всегда сопоставимы с отгрузками. ООО «Союз», л.д. 89 Задолженность в сумме 61175 руб. возникает на 11.09.15 г. поскольку остальные поставки с оплатой идентичны. до 24.12.15 г. данная задолженность не погашена, до 24.12.2015 г., когда провели виртуальные операции по приходу и расходу в кассу сумм от контрагентов, в том числе по данному контрагенту. ИП «Фаррахов» - том 14, л.д. 121 акт сверки с несогласием клиента Фаррахова ей на исследование не предоставлялся. Из представленного ей судом на обозрение указанного акта видно, что на 13.11.15 г., на начало дня задолженность составляла 19100 руб., за поставку от 12.11.2015 г. на сумму 19650 руб., далее, в кассу в этот же день (13.11.2015 г.) поступило 13250 руб. ИП «Павлов»- том 14, л.д. 166-167 На 01.12.15 г. имелась задолженность в сумме 32230 руб. за какую поставку- не идентифицируется. 01.12.2015 г.- поставки не было. Имеется отгрузка 02.12.15 на сумму 19950 руб., Поступление в кассу- 02.12.2015- 10 000 руб., 03.12- 5000 руб., 16.12- 20000 руб., 24.12- 13 000 руб. ООО «Азамат»- том 14, л.д. 81-82, согласно акту сверки, за период с 01.04.15 г. по 13.02.2016 г. 13.12.15 г.- был долг на начало дня- 100 370 руб.- 14.12.2015 г.- произведена отгрузка на сумму 18100 руб. 21.12. 2015 г.- на 36350 руб., 24.12.2015 г.- на 33950 руб., 26.12.2015 г.- на 81350 руб., 30.12.2015 г. - 16210 руб., Приходы в кассу- 24.12.2015 г. - 22 000 руб., 23 000 руб. 25.12.2015- 50 000 руб., 04.01.2016 г.- 16210 руб., 05.01.2016 г.- 15 000 руб., 06.01.2016 г.- 30 000 руб., 11.01.2016г.- 25 000 руб., 14.01.2016 г.- 25 000 руб., 18.01.2016 г.- 17 000 руб., при этом суммы отгрузок и поступивших денег (в кассу) несопоставимы). ИП Исламов- том 14, л.д. 88 На 31.12.15 г. долг- 18125 руб. за отгрузку от 24.12.2015 г., на сумму 30125 руб., по ней была частичная оплата за период с 24 по 28 декабря 2015 г. (30125-3200-10 000 руб.), осталось 18125 руб. 05.01.2016 г.- в кассу поступило 15900 руб., по отгрузке от 04.01 2016 г. Задолженность составляет 7975 руб. Также судом специалисту Валиахметовой на обозрение, для дачи разъяснений предоставлялись из материалов уголовного дела, расходно-кассовые ордера и ведомости по расчетам с подотчетными лицами. При предоставлении тома 13, л.д. 10- расходно-кассового ордера № 4476 от 23.10.15- на сумму 45550 руб., пояснила, что при сопоставлении с ведомостью по расчетами с подотчетными лицами- том 14, л.д. 169 по этой сумме отражен приход за контрагента Немкову; Том 14, л.д. 11- расходно-кассовый ордер № 35850- за Хабибуллина, т.е.закрывается задолженность за контрагента Хабибуллина и относится в подотчет Тимофеева. Л.д. 14- 2280 руб. расходно-кассовый ордер № 5522- закрывается за Печатнова,-1200 руб., и 1000 руб.- на ИП Саитова, и относится в подотчет Тимофеева; Л.д. 16- расходно-кассовый ордер № 4508 от 26.10.15, на сумму 14 000 руб.- непонятно, за кого из контрагентов отнесено в подотчет Тимофеева. Специалист Уразбахтин Р.Р. пояснил суду, что он является старшим специалистом -ревизором МВД РБ, в этой должностиработает с 2018 года, ревизиями занимается с 2007 года. На исследование ему поступило постановление следователя от 10.07.17 г. о привлечении специалиста, был поставлен ряд вопросов. Следователем предоставлялись материалы уголовного дела, договора, ведомости, кассовые книги и иные документы. Согласно ведомостей, и сверки с контрагентами, Тимофеев имел задолженность перед ООО «Пивоман» на сумму 850 989 рублей. В ведомости ООО «Пивоман» по расчетам с контрагентами в разрезе Тимофеева за период с 01.01.2015 г. по 28.01.2016 г. отражены следующие финансово-хозяйственные отношения, а именно, по состоянию на 01.01.2015 г. задолженность Тимофеева перед ООО «Пивоман» составила 194300 руб., выдано в подотчет Тимофеева на общую сумму 1471588,50 руб., в том числе оплата, произведенная контрагентами в общей сумме 850989 руб., внесено Тимофеевым в кассу- 1015362 руб., по состоянию на 22.01.2016 г. задолженность Тимофеева составила 650 526 руб.50 коп. Также в акте независимого специалиста (бухгалтера-ревизора) Валиахметовой А.Б. от 27.02.16 г. указано, что ООО «Пивоман» были подписаны акты взаимных расчетов с разногласиями на общую сумму 175375 руб., с ИП Фаррахов- 6400 руб., с ООО «Азамат»- 111 000 руб., с ИП «Павловым»- 50 000 руб., ИП «Исламовым»- 7975 руб. Сумма не возмещенных денежных средств составила 825 901,50 руб. (650 526 руб.+175 375 руб.). Свидетель Беляева Т.В. показала суду, что она ранее работала в должности ведущего бухгалтера в ООО «Пивоман». Тимофеев работал в ООО «Пивоман» в Уфе и был уволен в январе 2016 года. В ходе сверки с контрагентами стало известно, что Тимофеев забирал деньги у клиентов и сдавал в кассу, у него образовалась задолженность. Тимофеев пришел к кассиру и предложил оформить сумму задолженности ему в подотчет, что и было сделано. Это было решением директора. Сумму задолженности он не погласил. Также показала, что при приеме на работу с Тимофеевым заключался договор о полной материальной ответственности. Торговым представителям было разрешено пользоваться их банковскими картами при приеме от контрагентов оплаты за поставленную продукцию. При этом, полученные деньги должны были быть внесены в кассу либо в тот же день, либо на следующий день. С кем были заключены договоры на поставку, она не помнит. Трудовые договоры с сотрудниками хранились в бухгалтерии. Выдача денег в подотчет производилась только с согласия исполнительного директора. В течение какого времени Тимофеев должен был вернуть деньги в кассу она не помнит. Какая была задолженность Тимоыеева на момент ее прихода в ООО «Пивоман», в 2015 году она не помнит. Исполнительным директором на то время был Бондаренко. Какие вопросы курировал Бондаренко, она не знает. Про расписку Тимофеева на сумму 650 000 рублей ей ничего не известно. Она составляла акты сверок в программе «1С бухгалтерия». Между ООО «Пивоман» и контрагентами, которых обслуживал Тимофеев, были расхождения, которые зафиксированы актами сверок. Участвовал ли в сверке Тимофеев, она не помнит. Какая зарплата была у Тимофеева, она не помнит, это можно установить из платежных ведомостей. Задолженности по зарплате у ООО «Пивоман» перед ним не было. В связи с противоречиями с согласия сторон оглашены показания свидетеля Беляевой Т.В. из которых следует, что она работала в ООО «Пивоман-Уфа» на должности ведущего бухгалтера с ноября 2015 года. В настоящее время переведена в г. Омск. В ее должностные обязанности входило: начисление заработной платы, сверка с поставщиками, составление бухгалтерской отчетности и др. В ООО «Пивоман-Уфа» на должности бухгалтера - кассира с 01.06.2015 года работала Мустафина Р.Р., как ей известно она работает и по настоящее время. В ее должностные обязанности входит: работа с денежной наличностью, прием денежных средств от контрагентов, ведение кассовой дисциплины. В сферу деятельности ООО «Пивоман-Уфа» входит: оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями, розничная торговля в неспециализированных магазинах; розничная торговля вне магазинов; розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями в специализированных магазинах. Директором ООО «Пивоман-Уфа» является Панченко И.О. . Продукция для реализации размещается на складе по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4, также по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а расположено офисное помещение ООО «Пивоман-Уфа», где непосредственно находится касса. Между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП, а также ООО заключены договора поставки, согласно которых ООО «Пивоман-Уфа» обязуется передать в собственность покупателю товар, а покупатель обязуется принять Товар и уплатить за него денежную сумму, указанную в накладной, согласно договора. От ИП и ООО оплата осуществляется только за реализацию пива, а многооборотная тара является собственностью ООО «Пивоман-Уфа» и подлежит возвращению на склад после реализации пива. Среди контрагентов ООО «Пивоман-Уфа» в РБ имеются: ООО «Азамат»; ИП «Галимов С.Ф.»; ИП «Гараев Т.М»; ИП «Исламов Ф.Ф.»; ИП «Камалова Г.Р.»; ИП «Макроусов Д.С.»; ИП «Миниярова Ю.Ю.»; ИП «Саитова Г.Г.»; ООО «Союз»; ИП «Фаррахов Д.Р.»; ИП «Хабибуллин Р.Д.»; ИП «Зайдуллин Б.Я.»; ИП «Ямалетдинова Г.М.»; ИП «Немкова М.А.»; ООО «Альфа-Групп»; ИП «Борисова Е.С.»; ИП «Есипов С.В.»; ИП «Каратаев Е.В.»; ИП «Лутфуллин А.Р.»; ООО «Раевские сладости»; ИП « Свидетель №11 »; ООО «Фергус»; ИП « ФИО27 », ИП « ФИО2 ». Доставка товара контрагенту по г. Уфа и РБ осуществляется за счет транспорта предприятия и в случае необходимости собственными силами. Поставка товара со склада ООО «Пивоман-Уфа» клиентам организаций производится согласно заявок клиентов и на основании заключенного ранее договора поставки. Согласно заключенных договоров, поставка товара партиями осуществляется на основании товарных накладных. В соответствии с договором оплата Товара производится либо передачей наличных денежных средств представителю Поставщика, либо путем перечисления денежных средств на расчетный счет, как прописано в условиях договора поставки по факту поступления к контрагентам товара, но иногда в случае отсутствия у контрагента денежных средств оплата могла быть произведена ими по истечении 7 дней. 28.05.2014 на работу на должность торгового представителя был принят Тимофеев А.Ю. Тимофеев А.Ю. работал в ООО «Пивоман-Уфа» с мая 2014 года по январь 2016 года, с ним был заключен трудовой договор, договор о материальной ответственности. График его работы был ненормированный, официально с 08.30 до 18.00 часов. 22.01.2016 в соответствии в приказом № ПМЧ00000013 от 22.01.2016 трудовой договор с торговым представителем Тимофеевым А.Ю. расторгнут, так как он перестал выходить на работу. В его должностные обязанности входило: продвижение товара, поиск новых контрагентов, заключение договоров от имени ООО, контроль дебиторской задолженности и сбор данной дебиторской задолженности с контрагентов, также установка и обслуживание техники на торговых точках у контрагентах ООО. Работа Тимофеева А.Ю. осуществлялась следующим образом, он объезжал контрагентов, у которых в том числе забирал денежные средства за поставленную в их адрес продукцию силами водителя-экспедитора, после чего данные денежные средства им вносились в кассу ООО «Пивоман-Уфа» по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а, где кассиром составлялся приходно-кассовые ордер о внесении денежных средств, корешок приходно-кассового ордера выдавался ему на руки. В приходно-кассовом ордере прописывалось от какого контрагента приняты товарно-материальные ценности и на какую сумму. Согласно регламента работы Тимофеева А.Ю. денежные средства он должен был вносить в кассу Организации в день получения их от контрагента, либо на следующий день с утра, то есть с 09.00 часов до 10.00 часов. Кроме того, согласно приказа директора ООО «Пивоман-Уфа» от 2015 года торговым представителям было разрешено использовать при расчетах с контрагентами личные платежные карты торговых представителей с последующем внесением наличных денежных средств в кассу организации. Торговые представители не могли перечислись денежные средства, полученные от контрагентов, на расчетный счет ООО «Пивоман-Уфа», они должны были снимать денежные средства со своих карт и вносить наличными денежными средствами в кассу Организации. Приходно-кассовый ордер заполняется в программе 1С «Бухгалтерия», откуда в дальнейшем распечатывается, данные остаются в программе, какие-либо изменения в дальнейшем в программе недопустимы, не предусмотрены. Приказами ООО «Пивоман-Уфа» № 19 от 31.12.2014 и № 45 от 01.01.2015 за торговым представителем Тимофеевым А.Ю. закреплено обслуживание клиентов, расположенных на территории РБ, им в период трудовой деятельности осуществлялось курирование взаиморасчетов с 73 контрагентами, в том числе вышеуказанными. В ходе сверок с обслуживаемыми торговыми точками по маршруту обслуживания Тимофеева А.Ю. были выявлены факты присвоения им денежных средств. Согласно актов сверок взаиморасчетов по вышеуказанным клиентам ООО «Пивоман-Уфа» установлено, что Тимофеев А.Ю. в период времени с 01.01.2015 по 22.01.2016 получил от вышеуказанных клиентов денежные средства за поставленную в их адрес продукцию ООО «Пивоман-Уфа» и в полном объеме в кассу Предприятия не сдал, а присвоил себе. За период с 01.01.2015 года по 22.01.2016 года под отчет Тимофееву Александру Юрьевичу из кассы организации было выдано 1 471 588, 50 рублей, погашено Тимофеевым А.Ю. по состоянию на 29.01.2016 года - 1 015 362 рублей, то есть Наименование операции Сумма, руб. Задолженность Тимофеева А.Ю. на 01.01.2015г. 194 300,00 Выдано под отчет (с учетом включенных в расчеты оплат, произведенных клиентами, не поступившими в кассу организации) 1 471 588,50 Внесено в кассу организации в счет погашения подотчетных сумм -1 015 362,00 Задолженность Тимофеева А.Ю. на 29.01.2016г. 650 526,50 Также было установлено, что у ООО «Пивоман-Уфа» подписаны с разногласиями 4 сверки взаиморасчетов с контрагентами, а именно с: Индивидуальным предпринимателем Фарраховым Д.Р. - расхождение в данных по оплате составило 6 400 рублей. В подтверждение оплаты контрагентом ИП Фаррахов Д.Р. предоставлена выписка с картсчета, согласно которой 13.11.2015 года на картсчет Тимофеева Александра Юрьевича № 5469****7956 переведено 6 400 рублей; ООО «Азамат» - расхождение в данных по произведенной оплате составило 111 000 рублей. В подтверждение оплаты предоставлены квитанции на денежные переводы на счет получателя № 5469****7956: - за 13.12.2015 г. - на сумму 63000 рублей, - за 22.12.2015г. - на сумму 33 000 рублей, - за 03.01.2016г. - на сумму 15 000 рублей; 3) Индивидуальным предпринимателем Павловым А.Н. - расхождение по оплате составило 50 000 рублей. В подтверждение оплаты предоставлена выписка с картсчета, согласно которой на картсчет № 5469****7956 переведено: - 01.12.2015 г. - 15 000 рублей, - 16.01.2016г. - 20 000 рублей, - 19.01.2016г. - 15 000 рублей; 4) Индивидуальным предпринимателем Исламовым Ф.Ф. - расхождение по оплате составило 7 975 рублей. В подтверждение оплаты предоставлена выписка с картсчета, согласно которой 31.12.2015года на картсчет № 5469****7956 переведено 10 000 рублей. В кассу ООО «Пивоман-Уфа» указанные денежные средства в размере 175 375 рублей не сданы. Таким образом, сумма не возмещенной задолженности по состоянию на 29.01.2016 года составила 825 901,50 рублей. Со слов кассира - бухгалтера Мустафиной Р.Р. ей стало известно о том, что в декабре 2015 года Тимофеев А.Ю. подошел к ней и сказал, что у его клиентов весит дебиторская задолженность, при этом он предоставил список клиентов с указанием сумм, у которых весит данная дебиторская задолженность перед ООО «Пивоман-Уфа» на сумму 312 018 рублей. Далее Тимофеев А.Ю. сказал, чтобы Мустафина Р.Р. эту сумму по указанным клиентам отнесла к нему в подотчет и пояснил, что он в дальнейшем погасит этот долг, после того, как заберет у контрагентов эти суммы. Она попросила Тимофеева А.Ю. на указанном списке поставить свою подпись и дату. Оригинал данного документа находится у Мустафиной Р.Р. Далее, она в программе 1С «Бухгалтерия» отнесла этот долг контрагентов в подотчет Тимофеева А.Ю., выдала ему квитанции к приходно-кассовым ордерам на сумму 312 018 рублей. После этого Тимофеев А.Ю. к ней не подходил. В конце января 2016 года Тимофеев А.Ю. уволился с ООО «Пивоман-Уфа» по собственному желанию, причины увольнения мне не известны. (т. № 12 л.д. 121-125) Оглашенные показания свидетель Беляева Т.В. подтвердила в полном объеме. Свидетель Мустафина Р.Р. показала суду, что она работает в ООО «Пивоман» с 01.06.2015 г. бухгалтером-кассиром. Тимофеев подошел к ней со списком клиентов, их было примерно 10, где указаны суммы, общая задолженность была примерно на сумму 600 000 руб. Тимофеев сказал, что нужно оформить приходно-кассовый ордер на клиентов и расходный на него. Пояснил, что клиенты должны денег, что он будет забирать у них и погашать долг. Она уточнила у руководства, директором на тот момент был Бондаренко, он уже был в курсе происходящего. По распоряжению директора, она так и сделала. Она в программе отразила приход денег от клиентов и списала под отчет Тимофеева. Ордера были выписаны одномоментно, приходно-кассовые ордера- на клиентов, расходно-кассовые ордера- на Тимофеева, одной и той же датой. При сверке с клиентами выяснилось, что Тимофеев забирал эти деньги, но не донес в кассу. Также показала, что если Тимофеев забирал у клиента деньги в счет оплаты за поставленную продукцию, он должен сдать их в кассу, срок сдачи в кассу - не помнит точно, 1 или 2 дня. Давали ли Тимофееву какие-то иные средства в подотчет, не помнит. Акты сверок проводит торговый представитель, проверяет директор или бухгалтер. Было ли ранее, что Тимофеев брал задолженность клиентов и рассчитывался за них, не помнит. Какая у него была зарплата, не помнит. На выдачу зарплату выписывается расходно-кассовый ордер, она выплачивалась ежемесячно. Начислял зарплату главный бухгалтер, на тот момент, как помнит, был Панченко. Ведомости на выдачу зарплаты имелись. Оформлением договоров о материальной ответственности занималась ведущий бухгалтер Беляева. В связи с противоречиями, судом с согласия сторон были оглашены показания свидетеля Мустафиной Р.Р. из которых следует, что она работает в ООО «Пивоман-Уфа» на должности бухгалтера - кассира с 01.06.2015 года по настоящее время. В ноябре 2015 года в ООО «Пивоман-Уфа» с г. Омска перевелась в г. Уфу бухгалтер Беляева Т. В ее обязанности входило: ведение бухгалтерского учета, составление отчетности и т.д. В ее должностные обязанности входит: работа с денежной наличностью, прием денежных средств от контрагентов, ведение кассовой дисциплины. В сферу деятельности ООО «Пивоман-Уфа» входит: оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями, розничная торговля в неспециализированных магазинах; розничная торговля вне магазинов; розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями в специализированных магазинах. Директором ООО «Пивоман-Уфа» является Панченко И.О. . Продукция для реализации размещается на складе по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4, также по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а расположено офисное помещение ООО «Пивоман-Уфа», где непосредственно находится касса. Между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП, а также ООО заключены договора поставки, согласно которых ООО «Пивоман-Уфа» обязуется передать в собственность покупателю товар, а покупатель обязуется принять Товар и уплатить за него денежную сумму, указанную в накладной, согласно договора. От ИП и ООО оплата осуществляется только за реализацию пива, а многооборотная тара является собственностью ООО «Пивоман-Уфа» и подлежит возвращению на склад после реализации пива. Среди контрагентов ООО «Пивоман-Уфа» имеются: ООО «Азамат»; ИП «Галимов С.Ф.»; ИП «Гараев Т.М»; ИП «Исламов Ф.Ф.»; ИП «Камалова Г.Р.»; ИП «Макроусов Д.С.»; ИП «Миниярова Ю.Ю.»; ИП «Саитова Г.Г.»; ООО «Союз»; ИП «Фаррахов Д.Р.»; ИП «Хабибуллин Р.Д.»; ИП «Зайдуллин Б.Я.»; ИП «Ямалетдинова Г.М.»; ИП «Немкова М.А.»; ООО «Альфа-Групп»; ИП «Борисова Е.С.»; ИП «Есипов С.В.»; ИП «Каратаев Е.В.»; ИП «Лутфуллин А.Р.»; ООО «Раевские сладости»; ИП «Резяпов Т.Р.»; ООО «Фергус»; ИП «Печатнов Д.И.», ИП «Тимофеев А.Ю.». Доставка товара контрагенту по г. Уфа и РБ осуществляется за счет транспорта предприятия и в случае необходимости собственными силами. Поставка товара со склада ООО «Пивоман-Уфа» клиентам организаций производится согласно заявок клиентов и на основании заключенного ранее договора поставки. Согласно заключенных договоров, поставка товара партиями осуществляется на основании товарных накладных. В соответствии с договором оплата Товара производится либо передачей наличных денежных средств представителю Поставщика, либо путем перечисления денежных средств на расчетный счет, как прописано в условиях договора поставки по факту поступления к контрагентам товара, но иногда в случае отсутствия у контрагента денежных средств оплата могла быть произведена ими по истечении 7 дней. 28.05.2014 на работу на должность торгового представителя был принят Тимофеев А.Ю. Тимофеев А.Ю. работал в ООО «Пивоман-Уфа» с мая 2014 года по январь 2016 года, с ним был заключен трудовой договор, договор о материальной ответственности. График его работы был ненормированный, официально с 08.30 до 18.00 часов. 22.01.2016 в соответствии в приказом № ПМЧ00000013 от 22.01.2016 трудовой договор с торговым представителем Тимофеевым А.Ю. расторгнут, так как он перестал выходить на работу. В его должностные обязанности входило: продвижение товара, поиск новых контрагентов, заключение договоров от имени ООО, контроль дебиторской задолженности и сбор данной дебиторской задолженности с контрагентов, также установка и обслуживание техники на торговых точках у контрагентах ООО. Работа Тимофеева А.Ю. осуществлялась следующим образом, он объезжал контрагентов, у которых в том числе забирал денежные средства за поставленную в их адрес продукцию силами водителя-экспедитора, после чего данные денежные средства им вносились в кассу ООО «Пивоман-Уфа» по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а, где ей составлялся приходно-кассовые ордер о внесении денежных средств, корешок приходно-кассового ордера выдавался ему на руки. В приходно-кассовом ордере прописывалось от какого контрагента приняты товарно-материальные ценности и на какую сумму. Согласно регламента работы Тимофеева А.Ю. денежные средства он должен был вносить в кассу Организации в день получения их от контрагента, либо на следующий день с утра, то есть с 09.00 часов до 10.00 часов. Кроме того, согласно приказа директора ООО «Пивоман-Уфа» от 2015 года торговым представителям было разрешено использовать при расчетах с контрагентами личные платежные карты торговых представителей с последующем внесением наличных денежных средств в кассу организации. Торговые представители не могли перечислись денежные средства, полученные от контрагентов, на расчетный счет ООО «Пивоман-Уфа», они должны были снимать денежные средства со своих карт и вносить наличными денежными средствами в кассу Организации. Приходно-кассовый ордер заполняется в программе 1С «Бухгалтерия», откуда в дальнейшем распечатывается, данные остаются в программе, какие-либо изменения в дальнейшем в программе недопустимы, не предусмотрены. Приказами ООО «Пивоман-Уфа» № 19 от 31.12.2014 и № 45 от 01.01.2015 за торговым представителем Тимофеевым А.Ю. закреплено обслуживание клиентов, расположенных на территории РБ, им в период трудовой деятельности осуществлялось курирование взаиморасчетов с 73 контрагентами, в том числе вышеуказанными. В ходе сверок с обслуживаемыми торговыми точками по маршруту обслуживания Тимофеева А.Ю. были выявлены факты присвоения им денежных средств. Согласно актов сверок взаиморасчетов по вышеуказанным клиентам ООО «Пивоман-Уфа» установлено, что Тимофеев А.Ю. в период времени с 01.01.2015 по 22.01.2016 получил от вышеуказанных клиентов денежные средства за поставленную в их адрес продукцию ООО «Пивоман-Уфа» и в полном объеме в кассу Предприятия не сдал, а присвоил себе. Так, за период времени с 01.01.2015 по 29.01.2016 в бухгалтерском учете ООО «Пивоман-Уфа» отражались операции по зачету не сданных в кассу организации денежных средств, полученных от клиентов, торговым представителем Тимофеевым Александром Юрьевичем, путем оформления приходных кассовых ордеров на поступление выручки от клиентов, с одновременным отнесением указанных денежных средств в подотчет торговому представителю Тимофееву Александру Юрьевичу. Всего за 2015 год отражено указанным способом поступление оплаты от контрагентов на общую сумму 850 989 рублей, в том числе: № п/п № и дата ПКО Наименование контрагента Сумма, руб. Приказ № и дата 1 № 941 от 27.01.2015г. ИП Зайдуллин Б.Я. 184 009,00 № 7 от 27.01.2015г. 2 № 5209 от 17.04.2015г. ИП Тимофеев А.Ю. 54 862,00 № 12 от 17.04.2015г. 3 № 6787 от 07.05.2015г. ИП Ямалетдинова Г.М. 88 920,00 № 15 от 07.05.2015г. 4 № 20273 от 23.10.2015г. ИП Немкова М.А. 45 550,00 № 18 от 23.10.2015г. 5 № 20274 от 23.10.2015г. ИП Хабибуллин Р.Д. 35 850,00 № 19 от 23.10.2015г. 6 № 23358 от 12.12.2015г. ООО «Азамат» 127 500,00 № 20 от 12.12.2015г. 7 № 24097 от 24.12.2015г. ООО «Альфа-Групп» 28 525,00 № 21 от 24.12.2015г. 8 № 24098 от 24.12.2015г. ИП Борисова Е.С. 10 500,00 № 22 от 24.12.2015г. 9 № 24099 от 24.12.2015г. ИП Гараев Т.М. 37 262,00 № 23 от 24.12.2015г. 10 № 24100 от 24.12.2015г. ИП Есипов С.В. 8 650,00 № 24 от 24.12.2015г. 11 № 24101 от 24.12.2015г. ИП Камалова Г.Р. 28 405,00 № 25 от 24.12.2015г. 12 № 24102 от 24.12.2015г. ИП Каратаев Е.В. 17 663,00 № 26 от 24.12.2015г. 13 № 24104 от 24.12.2015г. ИП Лутфуллин А.Р. 3 320,00 № 36 от 24.12.2015г. 14 № 24105 от 24.12.2015г. ИП Мокроусов Д.С. 9 800,00 № 27 от 24.12.2015г. 15 № 24106 от 24.12.2015г. ИП Миниярова Ю.Ю. 42 185,00 № 28 от 24.12.2015г. 16 № 24107 от 24.12.2015г. ИП Миниярова Ю.Ю. 10 000,00 № 29 от 24.12.2015г. 17 № 24108 от 24.12.2015г. ООО «Раевские сладости» 15 375,00 № 30 от 24.12.2015г. 18 № 24109 от 24.12.2015г. ИП Резяпов Т.Р. 12 858,00 № 31 от 24.12.2015г. 19 № 24110 от 24.12.2015г. ИП Резяпов Т.Р. 11 300,00 № 32 от 24.12.2015г. 20 № 24111 от 24.12.2015г. ИП Садретдинова Г.Ф. 7 000,00 № 33 от 24.12.2015г. 21 № 24112 от 24.12.2015г. ООО «Союз» 61 175,00 № 34 от 24.12.2015г. 22 № 24113 от 24.12.2015г. ООО «Фергус» 8 000,00 № 35 от 24.12.2015г. 23 № 24600 от 31.12.2015г. ИП Печатнов Д.И. 1 280,00 № 37 от 31.12.2015г. 24 № 24601 от 31.12.2015г. ИП Саитова Г.Г. 1 000,00 № 38 от 31.12.2015г. Итого: х 850 989,00 х Однако, с учетом других операций по расчету с подотчетными лицом было установлено, что за период с 01.01.2015 года по 22.01.2016 года согласно данным бухгалтерского учета под отчет Тимофееву Александру Юрьевичу из кассы организации было выдано 1 471 588, 50 рублей, погашено Тимофеевым А.Ю. по состоянию на 29.01.2016 года - 1 015 362 рублей, то есть Наименование операции Сумма, руб. Задолженность Тимофеева А.Ю. на 01.01.2015г. 194 300,00 Выдано под отчет (с учетом включенных в расчеты оплат, произведенных клиентами, не поступившими в кассу организации) 1 471 588,50 Внесено в кассу организации в счет погашения подотчетных сумм -1 015 362,00 Задолженность Тимофеева А.Ю. на 29.01.2016г. 650 526,50 Таким образом, сумма задолженности, числящаяся на расчетах с подотчетным лицом Тимофеевым Александром Юрьевичем состоянию на 29.01.2016 года, составляет 650 526,50 рублей. Далее также было установлено, что у ООО «Пивоман-Уфа» подписаны с разногласиями 4 сверки взаиморасчетов с контрагентами, а именно с: Индивидуальным предпринимателем Фарраховым Д.Р. - расхождение в данных по оплате составило 6 400 рублей. В подтверждение оплаты контрагентом ИП Фаррахов Д.Р. предоставлена выписка с картсчета, согласно которой 13.11.2015 года на картсчет Тимофеева Александра Юрьевича № 5469****7956 переведено 6 400 рублей; ООО «Азамат» - расхождение в данных по произведенной оплате составило 111 000 рублей. В подтверждение оплаты предоставлены квитанции на денежные переводы на счет получателя № 5469****7956: - за 13.12.2015 г. - на сумму 63000 рублей, - за 22.12.2015г. - на сумму 33 000 рублей, - за 03.01.2016г. - на сумму 15 000 рублей; 3) Индивидуальным предпринимателем Павловым А.Н. - расхождение по оплате составило 50 000 рублей. В подтверждение оплаты предоставлена выписка с картсчета, согласно которой на картсчет № 5469****7956 переведено: - 01.12.2015 г. - 15 000 рублей,- 16.01.2016г. - 20 000 рублей, - 19.01.2016г. - 15 000 рублей; 4) Индивидуальным предпринимателем Исламовым Ф.Ф. - расхождение по оплате составило 7 975 рублей. В подтверждение оплаты предоставлена выписка с картсчета, согласно которой 31.12.2015года на картсчет № 5469****7956 переведено 10 000 рублей. В кассу ООО «Пивоман-Уфа» указанные денежные средства в размере 175 375 рублей не сданы. Согласно данным бухгалтерского учета в период с 01.01.2015 года по 22.01.2016 года контрагентам, курируемым торговым представителем Тимофеевым Александром Юрьевичем, отгружены товары на сумму 33 912 832,60 рублей, расчеты произведены в сумме 34 674 110,10 рублей, в том числе наличными денежными средствами - 33 631 942,60 рублей, задолженность по состоянию на 22.01.2016 года составила 840 986 рублей. В бухгалтерском учете отражались операции по зачету не сданных в кассу организации денежных средств, полученных от клиентов, торговым представителем Тимофеевым Александром Юрьевичем, путем оформления приходных кассовых ордеров на поступление выручки от клиентов, с одновременным отнесением указанных денежных средств в подотчет торговому представителю Тимофееву Александру Юрьевичу. Всего за 2015 год отражено указанным способом поступление оплаты от контрагентов на общую сумму 850 989 рублей. Передача денежных средств подотчет торговому представителю Тимофееву Александру Юрьевичу оформлена расходными кассовыми ордерами; подпись, подтверждающая получение денежных средств, имеется. Согласно данным бухгалтерского учета всего за период с 01.01.2015 года по 22.01.2016 года подотчет Тимофееву Александру Юрьевичу из кассы организации было выдано 1 471 588, 50 рублей; погашено по состоянию на 29.01.2016 года - 1 015 362 рублей; остаток непогашенной торговым представителем Тимофеевым Александром Юрьевичем задолженности перед ООО «Пивоман-Уфа» (с учетом сальдо на 01.01.2015 года) по состоянию на 29.01.2016 года составляет 650 526,50 рублей Кроме того, согласно представленным актам сверок взаиморасчетов на январь-февраль 2016 года не сданы в кассу Общества полученные от 4-х клиентов (ООО «Азамат», ИП Павлов А.Н., ИП Фаррахов Д.Р., ИП Исламов Ф.Ф.) денежные средства и, соответственно, не отражены в бухгалтерском учете операции по взаиморасчетам на общую сумму 175 375 рублей. Таким образом, сумма не возмещенной задолженности по состоянию на 29.01.2016 года составила 825 901,50 рублей. В декабре 2015 года Тимофеев А.Ю. подошел к ней и сказал, что у его клиентов весит дебиторская задолженность, при этом он ей предоставил список клиентов с указанием сумм, у которых весит данная дебиторская задолженность перед ООО «Пивоман-Уфа» на сумму 312 018 рублей. Далее Тимофеев А.Ю. сказал, чтобы она эту сумму по указанным клиентам отнесла к нему в подотчет и пояснил, что он в дальнейшем погасит этот долг, после того, как заберет у контрагентов эти суммы. Она попросила Тимофеева А.Ю. на указанном списке поставить свою подпись и дату. Далее, она в программе 1С «Бухгалтерия» отнесла этот долг контрагентов в подотчет Тимофеева А.Ю., выдала ему квитанции к приходно-кассовым ордерам на сумму 312 018 рублей. После этого Тимофеев А.Ю. к ней не подходил по факту погашения дебиторской задолженности по представленному им списку контрагентов с указанием сумм, всего на сумму 312 018 рублей, то есть данные суммы им погашены не были. В конце января 2016 года Тимофеев А.Ю. уволился с ООО «Пивоман-Уфа» по собственному желанию, причины увольнения ей не известны. (т. № 12 л.д. 130-136) Оглашенные показания свидетель Мустафина Р.Р. подтвердила в полном объеме. Свидетель Щин (Лисовская) В.Р. показала суду, что в ООО «Пивоман» она работала кассиром, с 2013 по 2015 г. Она занималась проведением денежных средств, приемом денег по приходно-кассовым ордерам, делала сверки по контрагентам, хранила трудовые договора. Конкретно контрагентов всех вспомнить не может. Тимофеев у них работал торговым представителем, с ним заключался трудовой договор, договор о полной материальной ответственности. Он отправлял поставки, ездил к контрагентам за деньгами. По задолженности Тимофеева она не общалась с контрагентами, ориентировалась на представляемые документы. Договора составляли торговые представители, он ездил в межгород, некоторые контрагенты приезжали в офис. Тимофееву выдавались деньги в подотчет, если за контрагентом числилась задолженность. По Тимофееву сумму задолженности не помнит. Акты сверок она не подписывала, готовила, распечатывала документы. Следователь ее допрашивала. Были вопросы в основном по документообороту. Если торговый представитель говорит, что ручается за контрагентов, что в рассрочку можно, с ведома директора могли отгрузить без оплаты товар. Расходно-кассовый ордер на торгового представителя в этом случае не оформлялся. Все было устно. Трудовые договора она архивировала. Подписанием трудовых договоров она не занималась. Журнала регистрации трудовых договоров не было. По имеющейся задолженности по бухгалтерии оформили приходно-кассовые ордера на контрагентов о том, что от них внесены деньги в кассу ООО Пивоман, потом по приходно-кассовому ордеру передали их в подотчет Тимофееву, срок возврата не оговаривался. Реально деньги в кассу не поступали. В связи с противоречиями судом с согласия сторон были оглашены показания свидетеля Щин (Лисовской) из которых следует, что она работала в ООО «Пивоман-Уфа» на должности бухгалтера - кассира с 2012 года по конец 2015 года. В ее должностные обязанности входило: работа с денежной наличностью, прием денежных средств от контрагентов через торговых представителей и напрямую от самих контрагентов ООО, ведение кассовой дисциплины, отслеживание дебиторской задолженности контрагентов, составление актов сверок с контрагентами В сферу деятельности ООО «Пивоман-Уфа» входит: оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах), розничная торговля в неспециализированных магазинах; розничная торговля вне магазинов; розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах). Директором ООО «Пивоман-Уфа» на период моей работы являлся Панченко И.О. . Продукция для реализации размещается на складе по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4, также по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а расположено офисное помещение ООО «Пивоман-Уфа», где непосредственно находится касса. Между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП, а также ООО заключены договора поставки, согласно которых ООО «Пивоман-Уфа» обязуется передать в собственность покупателю товар, а покупатель обязуется принять Товар и уплатить за него денежную сумму, указанную в накладной, согласно договора. От ИП и ООО оплата осуществляется только за реализацию пива, а многооборотная тара является собственностью ООО «Пивоман-Уфа» и подлежит возвращению на склад после реализации пива. Среди контрагентов ООО «Пивоман-Уфа» имеются: ООО «Азамат»; ИП «Галимов С.Ф.»; ИП «Гараев Т.М»; ИП «Исламов Ф.Ф.»; ИП «Камалова Г.Р.»; ИП «Макроусов Д.С.»; ИП «Миниярова Ю.Ю.»; ИП «Саитова Г.Г.»; ООО «Союз»; ИП «Фаррахов Д.Р.»; ИП «Хабибуллин Р.Д.»; ИП «Зайдуллин Б.Я.»; ИП «Ямалетдинова Г.М.»; ИП «Немкова М.А.»; ООО «Альфа-Групп»; ИП «Борисова Е.С.»; ИП «Есипов С.В.»; ИП «Каратаев Е.В.»; ИП «Лутфуллин А.Р.»; ООО «Раевские сладости»; ИП «Резяпов Т.Р.»; ООО «Фергус»; ИП «Печатнов Д.И.», ИП «Тимофеев А.Ю.». Доставка товара контрагенту по г. Уфа и РБ осуществляется за счет транспорта предприятия и в случае необходимости собственными силами. Поставка товара со склада ООО «Пивоман-Уфа» клиентам организаций производится согласно заявок клиентов и на основании заключенного ранее договора поставки. Согласно заключенных договоров, поставка товара партиями осуществляется на основании товарных накладных. В соответствии с договором оплата Товара производится либо передачей наличных денежных средств представителю Поставщика, либо путем перечисления денежных средств на расчетный счет, как прописано в условиях договора поставки по факту поступления к контрагентам товара, но иногда в случае отсутствия у контрагента денежных средств оплата могла быть произведена ими по истечении 7 дней. 28.05.2014 на работу на должность торгового представителя был принят Тимофеев А.Ю. Тимофеев А.Ю. работал в ООО «Пивоман-Уфа» с мая 2014 года, с ним был заключен трудовой договор, договор о материальной ответственности. График его работы был ненормированный, официально с 08.30 до 18.00 часов. В его должностные обязанности входило: продвижение товара, поиск новых контрагентов, заключение договоров от имени ООО, контроль дебиторской задолженности и сбор данной дебиторской задолженности с контрагентов, также установка и обслуживание техники на торговых точках у контрагентах ООО. Работа Тимофеева А.Ю. осуществлялась следующим образом, он объезжал контрагентов, у которых в том числе забирал денежные средства за поставленную в их адрес продукцию силами водителя-экспедитора, после чего данные денежные средства им вносились в кассу ООО «Пивоман-Уфа» по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а, где ей составлялся приходно-кассовые ордер о внесении денежных средств, корешок приходно-кассового ордера выдавался ему на руки. В приходно-кассовом ордере прописывалось от какого контрагента приняты товарно-материальные ценности и на какую сумму. Согласно регламента работы Тимофеева А.Ю. денежные средства он должен был вносить в кассу Организации в день получения их от контрагента, либо на следующий день с утра, то есть с 09.00 часов до 10.00 часов. Кроме того, согласно приказа директора ООО «Пивоман-Уфа» от 2015 года торговым представителям было разрешено использовать при расчетах с контрагентами личные платежные карты торговых представителей с последующем внесением наличных денежных средств в кассу организации. Торговые представители не могли перечислись денежные средства, полученные от контрагентов, на расчетный счет ООО «Пивоман-Уфа», они должны были снимать денежные средства со своих карт и вносить наличными денежными средствами в кассу Организации. Приходно-кассовый ордер заполняется в программе 1С «Бухгалтерия», откуда в дальнейшем распечатывается, данные остаются в программе, какие-либо изменения в дальнейшем в программе недопустимы и не предусмотрены. Приказами ООО «Пивоман-Уфа» № 19 от 31.12.2014 и № 45 от 01.01.2015 за торговым представителем Тимофеевым А.Ю. закреплено обслуживание клиентов, расположенных на территории РБ, им в период трудовой деятельности осуществлялось курирование взаиморасчетов с 73 контрагентами, в том числе вышеуказанными. Согласно регламента работы Тимофеев А.Ю. не имел право осуществлять отгрузки в адрес контрагентов, если у последних имеется дебиторская задолженность. В период работы Тимофеева А.Ю. в 2015 году у клиентов, которых обслуживал Тимофеев А.Ю. образовалась задолженность в крупных размерах, но точные суммы и у каких именно контрагентов образовалась данная задолженность на данный момент она пояснить не может, так как не помню. В связи с указанными обстоятельствами отгрузка товара в адрес контрагентов, которых обслуживал Тимофеев А.Ю., приостанавливался. Контрагенты ООО знали о том, что если у них не будет погашена дебиторская задолженность, то отгрузка в их адрес осуществляться не будет. Тимофеев А.Ю. стал соглашаться с тем, чтоб ему по кассе отражали в подотчете как его задолженность, о чем выписывался расходно-кассовый ордер на определенную сумму, где Тимофеев А.Ю. расписывался, при этом указывалась, что задолженность самого контрагента уменьшалась на эту сумму, то есть по кассе это отражалась в приходно-кассовом ордере с указанием от кого приняты денежные средства и в какой сумме. Вышеуказанные действия по кассе с отнесением в подотчет Тимофееву А.Ю. денежных средств от контрагентов были проведены по указанию руководства Организацией, о чем соответственно составлялись Приказу за подписью руководителя. Кроме того, Тимофеев А.Ю. получая в кассе денежные средства в виде заработной платы, по ранее подписанным им расходно-кассовым ордерам, отнесенным в подотчет Тимофееву А.Ю., денежные средства наличными не получал, в кассе они сразу же отражались как возврат денежных средств от подотчетника. Заработная плата выдавалась в два этапа, аванс и расчет, аванс выдавался в 20 числах каждого месяца, расчет в первых числах каждого месяца. В начале 2016 году она уволилась с ООО «Пивоман-Уфа» в связи с тем, что нашла другое место работы, более оплачиваемое. В указанный же период времени ей стало известно от руководства ООО «Пивоман-Уфа», что в ходе сверок с обслуживаемыми торговыми точками по маршруту обслуживания Тимофеева А.Ю. были выявлены факты присвоения им денежных средств, но на какую сумму и по каким контрагентам он не внес денежные средства в кассу предприятия, ей не известно. В ходе расследования уголовного дела изъяты расходно-кассовые ордера, в которых отражено, что в период времени с 01.01.2015 по 22.01.2016 выдавались из кассы ООО «Пивоман-Уфа» в подотчет Тимофееву А.Ю. денежные средства, что также отражается в изъятой кассовой книге ООО «Пивоман-Уфа». Суммы, указанные в расходно-кассовых ордерах, отнесенных в подотчет Тимофеву А.Ю. сотрудниками ООО «Пивоман-Уфа», а именно кассирами, отнесены в подотчет Тимофееву А.Ю. на основании приказов директора ООО «Пивоман-Уфа». Изъятые расходно-кассовые ордера составлены без каких-либо нарушений, имеются подписи в графе получил, подписи в графе выдавшего денежные средства. Порядок ведения кассовых операций в РФ утвержден Решением Совета директоров Банка России от 22.09.1993 года № 40. Так, при выдаче наличных денежных средств из кассы под отчет лицам применяется Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам по кассовым ордерам. Прием и выдача денег по кассовым ордерам могут производиться только в день их составления Несвоевременное оприходование наличных денежных относиться к нарушением кассовой дисциплины Выдача денежных средств из кассы не подтвержденная распиской получателя в расходно-кассовом ордере или другом заменяющем его документе, в оправдании остатка наличных денежных средств в кассе не принимается. Эта сумма считается недостачей и взыскивается с кассира. Денежные средства, отраженные по кассе как выданные Тимофееву, то есть отраженные в подотчете у Тимофеева А.Ю., отнесены в подотчет кассирами Тимофееву А.Ю. на основании приказов директора ООО «Пивоман-Уфа», о чем выписаны расходно-кассовые ордера, где имеются подписи как со стороны получившего денежные средства, так и со стороны выдавшего денежные средства. (т. № 17 л.д. 130-133) Оглашенные показания свидетель Щин (Лисовская) В.Р. подтвердила в полном объеме. Судом с согласия сторон оглашены показания не явившихся свидетелей: - Павлова А.Н. о том, что он является индивидуальным предпринимателем с 2014 года. Торговая точка занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту Тимофеева А.Ю., а именно на карту с номером 5469****7956. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на его имя. Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю., в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с Тимофеевым А.Ю. /т. № 16 л.д. 50-52 /; - Идрисова У.Ф. о том, что он работает у ИП «Исламов». Торговая точка занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП «Исламов» и ООО «Пивоман-Уфа» был заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту Тимофеева А.Ю. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на его имя. Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю., в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с Тимофеевым А.Ю. /т. № 16 л.д. 53-55 / - Тимофеевой Н.Н. о том, что она проживает по адресу: <адрес> 38 на съемной квартире совместно со своим мужем Тимофеевым Александром Юрьевичем на протяжении 2-х лет, ранее проживали на съемной квартире в районе «Черниковки». На учете у нарколога и психиатра она не состоит, ранее не судима. В 2014 году она работала в БМСК - спасение на должности специалиста по работе с клиентами, по оформлению медицинских полисов, где она проработала всего 4 месяца с весны по лето 2014 года, для получения заработной платы она открыла в ПАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес> банковскую карту № , номер счета 40 № . После чего она уволилась с данной организации и движения денежных средств с конца 2014 года по конец января 2016 года у нее не было, то есть не было каких-либо лично ей перечислений. О том, что у нее в наличии имеется вышеуказанная банковская карта, которой она не пользуется, Тимофеев А.Ю. знал. В конце 2014 года Тимофеев А.Ю. обратился к ней с просьбой дать ему для личного пользования свою банковскую карту, она согласилась, так как она ей была не нужна. Ее не интересовало для каких целей ему понадобилась банковская карта. На протяжении 2015 года и начала 2016 года ее вышеуказанная банковская карта находилась у мужа Тимофеева А.Ю., он ей ее не возвращал, денежные средства ей лично никто на нее не перечислял. По представленной ей на обозрение выписке по движению денежных средств за 2015 год, поступивших на ее банковскую карту № , открытую в ПАО «Сбербанк России», может пояснить, что Резяпова Р.Н., Шафикова Р.Ш., Каратаев Е.В., Фархутдинов Н.Г., Гараев Т.М., Зайдуллин Б.Я., Минниярова Н.Х., Шафиков М.Р., Басырова Н.Р., Лукманова Л.С., Гайнуллина Ю.В., Есипова Е.А., Нуриев Д.Ф., Набиев И.Т., Нигманова Н.М., Бикмурзина Л.Ф., Бырлиба Н.И., Иванова А.А., Резяпова Т.Г., Есипов С.В. ей не знакомы. Все поступившие денежные средства от вышеуказанных лиц в общей сумме 576 396, 50 рублей ей не поступали, за что данные лица перечисляли денежные средства ей также не известно, в этот период времени банковская карта находилась у ее мужа. В указанный период времени ее муж Тимофеев А.Ю. работал в ООО «Пивоман-Уфа» на должности торгового представителя. Его работа заключалась в том, что он ездил по клиентам ООО «Пивоман-Уфа» с прайс-листами предлагал товар, получал от клиентов за ранее поставленный товар денежные средства и сдавал их в кассу ООО «Пивоман-Уфа». О том, что ее муж Тимофеев А.Ю. совершил присвоение денежных средств ООО «Пивоман-Уфа» она узнала от своего мужа в конце 2017 года, он сказал, что он не все денежные средства не внес в кассу ООО «Пивоман-Уфа», с этого времени у нее с мужем возникла конфликтная ситуация. Заработную плату ее муж Тимофеев А.Ю. получал ежемесячно, в каком объеме она не помнит. В 2015 году ее муж когда работала в ООО «Пивоман-Уфа» открыл свое ИП на свое имя, где осуществлял розничную продажу разливных напитков, открыл торговую точку в селе Шаран, адрес не знает, Туймазинский район, однако предпринимательская деятельность у него не получилось, он ушел в минуса и ему пришлось закрыть свою торговую точку. На сегодняшний день ее муж нигде не работает, подрабатывает в такси. В начале 2016 года свою банковскую карту она забрала у Тимофеева А.Ю., на ней никаких денежных средств не было, в данный момент банковская карта находится у нее. /т. № 18 л.д. 196-198 / Также вина подсудимого Тимофеева А.Ю. подтверждается материалами уголовного дела, оглашенными в ходе судебного разбирательства: - заключением специалиста по проведенной документальной бухгалтерской ревизии отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Пивоман-Уфа» за период времени с 01.01.2015 по 29.01.2016 от 27.02.2016 года, согласно которого установлено, что 28 мая 2014 года между работодателем ООО «Пивоман-Уфа» и работником Тимофеевым Александром Юрьевичем был заключен трудовой договор № 54 о приеме Тимофеева Александра Юрьевича на должность торгового представителя в торговый отдел Общества. Издан приказ о приеме работника на работу за № 54 от 28.05.2014 года. Должностной инструкцией торгового представителя, утвержденной директором ООО «Пивоман-Уфа» 01.01.2015 года, закреплены функциональные обязанности торгового представителя. 28 мая 2014 года работодателем ООО «Пивоман-Уфа» был оформлен договор о полной индивидуальной материальной ответственности с торговым представителем Тимофеевым Александром Юрьевичем. В соответствии с Приказом ООО «Пивоман-Уфа» № ПМЧ00000013 от 22.01.2016 года трудовой договор с торговым представителем Тимофеевым Александром Юрьевичем расторгнут. Приказами ООО «Пивоман-Уфа» № 19 от 31.12.2014 года и № 45 от 01.10.2015 года за торговым представителем Тимофеевым Александром Юрьевичем закреплено обслуживание клиентов, расположенных на территории Республики Башкортостан, в связи с чем, им в период трудовой деятельности осуществлялось курирование взаиморасчетов с 73 контрагентами. Договорами поставки, заключенными с клиентами, предусмотрена как безналичная, так и наличная форма расчетов с поставщиком. Согласно данным бухгалтерского учета в период с 01.01.2015 года по 22.01.2016 года контрагентам, курируемым торговым представителем Тимофеевым Александром Юрьевичем, отгружены товары на сумму 33 912 832,60 рублей, расчеты произведены в сумме 34 674 110,10 рублей, в том числе наличными денежными средствами - 33 631 942,60 рублей, задолженность по состоянию на 22.01.2016 года составила 840 986 рублей. В ревизуемом периоде на основании Приказов ООО «Пивоман-Уфа» в бухгалтерском учете отражались операции по зачету не сданных в кассу организации денежных средств, полученных от клиентов, торговым представителем Тимофеевым Александром Юрьевичем, путем оформления приходных кассовых ордеров на поступление выручки от клиентов, с одновременным отнесением указанных денежных средств в подотчет торговому представителю Тимофееву Александру Юрьевичу. Всего за 2015 год отражено указанным способом поступление оплаты от контрагентов на общую сумму 850 989 рублей. Передача денежных средств подотчет торговому представителю Тимофееву Александру Юрьевичу оформлена расходными кассовыми ордерами; подпись, подтверждающая получение денежных средств, имеется. Согласно данным бухгалтерского учета всего за период с 01.01.2015 года по 22.01.2016 года подотчет Тимофееву Александру Юрьевичу из кассы организации было выдано 1 471 588, 50 рублей; погашено по состоянию на 29.01.2016 года - 1 015 362 рублей; остаток непогашенной торговым представителем Тимофеевым Александром Юрьевичем задолженности перед ООО «Пивоман-Уфа» (с учетом сальдо на 01.01.2015 года) по состоянию на 29.01.2016 года составляет 650 526,50 рублей Кроме того, согласно представленным актам сверок взаиморасчетов на январь-февраль 2016 года не сданы в кассу Общества полученные от 4-х клиентов (ООО «Азамат», ИП Павлов А.Н., ИП Фаррахов Д.Р., ИП Исламов Ф.Ф.) денежные средства и, соответственно, не отражены в бухгалтерском учете операции по взаиморасчетам на общую сумму 175 375 рублей. Таким образом, сумма ущерба, причиненного ООО «Пивоман-Уфа» и не возмещенного по состоянию на 29.01.2016 года составляет 825 901,50 рублей. /т. № 1 л.д. 13-26 / - постановлением о производстве выемки и протоколом выемки у представителя потерпевшего Галиаскарова Д.В. кассовых книг ООО «Пивоман» за периоды времени с 01.01.2015 г. по 22.06.2015 г., 23.06.2015 г. по 18.08.2015 г., с 19.08.2015 г. по 31.12.2015 г., с 01.01.2016 г. по 30.01.2016 г., которые осмотрены и признаны по делу вещественными доказательствами /т. № 5 л.д. 1,т. № 5 л.д. 3-4, т. № 5 л.д. 5-249, т. № 6 л.д. 1-250, т. № 7 л.д. 1-250, т. № 8 л.д. 1-250, т. № 9 л.д. 1-250, т. № 10 л.д. 1-250, т. № 11 л.д. 1-250, т. № 12 л.д. 1-112/; - постановлением о производстве выемки и пртоколом выемки документа у свидетеля Мустафиной Р.Р., а именно списка контрагентов с указанием сумм, данных контрагента и подписью Тимофеева А.Ю. от 24.12.2015 на 1 листе; /т. № 12 л.д. 138, т. № 12 л.д. 140-141 / - документом, изъятым у Мустафиной Р.Р., а именно: списком контрагентов с указанием сумм, данных контрагента и подписью Тимофеева А.Ю. от 24.12.2015 на 1 листе; /т. № 12 л.д. 142/; - постановлением о производстве выемки и протоколом выемки документов у представителя потерпевшего Галиаскарова Д.В. от 01.06.2017, а именно: - приказа № 7 от 27.01.2015; - приказа № 12 от 17.04.2015; - приказа № 15 от 07.05.2015; - приказа № 18 от 23.10.2015; - приказа № 19 от 23.10.2015; - приказа № 20 от 12.12.2015; - приказа № 21 от 24.12.2015; - приказа № 22 от 24.12.2015; - приказа № 23 от 24.12.2015; - приказа № 24 от 24.12.2015; - приказа № 25 от 24.12.2015; - приказа № 26 от 24.12.2015; - приказа № 27 от 24.12.2015; - приказа № 28 от 24.12.2015; - приказа № 29 от 24.12.2015; - приказа № 30 от 24.12.2015; - приказа № 31 от 24.12.2015; - приказа № 32 от 24.12.2015; - приказа № 33 от 24.12.2015; - приказа № 34 от 24.12.2015; - приказа № 35 от 24.12.2015; - приказа № 36 от 24.12.2015; - приказа № 3от 31.12.2015; - приказа № 38 от 31.12.2015; - приказа № 54 от 28.05.2014; - договора о полной индивидуальной материальной ответственности № 54 от 28 мая 2014; - трудового договора № 54 от 28 мая 2014 на 4-х листах; - должностной инструкции торгового представителя на 2-х листах; - приказа о прекращении (расторжении) трудового договора с работником от 22.01.2016; - копию решения № 1 ООО «Пивоман-Уфа» от 25.01.2012; - копию УСТАВа ООО «Пивоман-Уфа» на 22-х листах: - копию УСТАВа ООО «Пивоман-Уфа» в новой редакции на 3-х листах; - копию выписки из ЕГРЮЛ на 6-ти листах; - копию свидетельства о государственной регистрации от 08.02.2012 года; - копию свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения от 08.02.2012; - документа на 1 листе бумаги формата А4 в виде реквизитов ООО «Пивоман-Уфа»; - копию приказа № 1 от 11.02.2012; - копию приказа № 1 от 01.01.2016; - приказа № 1 от 01.01.2016; - приказа № 20 от 01.01.2015; - приказа № 19 от 31.12.2014; - приказа № 45 от 01.10.2015; - приказа № 14 от 01.01.2016; - копию договора аренды № ТД0000234 от 01.09.2016 с приложением на 8-ми листах; - копию договора аренды № ТД 0000173 от 01.10.2015 с приложением на 8-ми листах; - расходных накладных №№ 21443 от 29.09.2015; 22414 от 13.10.2015; 5990 от 02.05.2015; 1257 от 27.01.2015; 18290 от 24.08.2015; 2260 от 14.03.2015; 26498 от 07.12.2015; 3491 от 03.04.2015; - расписки от имени Тимофеева о возврате им денежных средств в сумме 650 526,5 рублей; - расходных кассовых ордеров №№ 250 от 27.01.2015; 1365 от 17.04.2015; 1732 от 07.05.2015; 4476 от 23.10.2015; 4477 от 23.10.2015; 5188 от 12.12.2015; 5361 от 24.12.2015; 1016 от 26.03.2015; 4508 от 26.10.2015; 1015 от 26.03.2015; 1017 от 26.03.2015;5050 от 03.12.2015; 5522 от 31.12.2015, которые осмотрены и признаны по делу вещественными доказательствами (т. № 12 л.д. 146-147, т. № 12 л.д. 149-153, т. № 12 л.д. 154-250, т. № 13 л.д. 1-19); - постановлением и протоколом выемки документов у представителя потерпевшего Галиаскарова Д.В. от 25.06.2017, а именно: - приходно-кассового ордера № 750 от 22.01.2015; - приходно-кассового ордера № 2158 от 21.02.2015; - приходно-кассового ордера № 2960 от 07.03.2015; - приходно-кассового ордера № 4185 от 31.03.2015; - приходно-кассового ордера № 4987 от 14.04.2015; - приходно-кассового ордера № 5286 от 17.04.2015; - приходно-кассового ордера № 6900 от 08.05.2015; - приходно-кассового ордера № 7670 от 20.05.2015; - приходно-кассового ордера № 10466 от 17.06.2015; - приходно-кассового ордера № 11342 от 25.06.2015; - приходно-кассового ордера № 12678 от 08.07.2015; - приходно-кассового ордера № 15103 от 08.08.2015; - приходно-кассового ордера № 18507 от 25.09.2015; - приходно-кассового ордера № 19740 от 14.10.2015; - приходно-кассового ордера № 20505 от 27.10.2015; - приходно-кассового ордера № 21498 от 11.11.2015; - приходно-кассового ордера № 21536 от 12.11.2015; - приходно-кассового ордера № 22700 от 01.12.2015; - приходно-кассового ордера № 22706 от 01.12.2015; - приходно-кассового ордера № 23032 от 07.12.2015; - приходно-кассового ордера № 23297 от 11.12.2015; - приходно-кассового ордера № 23364 от 12.12.2015; - копии кассы за: 27.01.2015;17.04.2015,07.05.2015;23.10.2015;12.12.2015;24.12.2015;31.12.2015, - копии приказа № 7 от 08.01.2016; - копий расходных накладных за 2015 год в количестве 102 штук; - копий расходно-кассовых ордеров в количестве 26 штук ; - копий ведомостей по расчетам с контрагентами на 308 листах. (т. № 13 л.д. 24-25, т. № 13 л.д. 27-31); которые в последующем следователем осмотрены и признаны по делу вещественными доказательствами,т. № 13 л.д. 32-250, т. № 14 л.д. 1-236); -ведомостью по расчетам с контрагентом ИП «Павловым А.Н.», где указаны поступление товара от ООО «Пивоман» и оплата за поставленную продукцию (том 14, л.д. 166-167); --ведомостью по расчетам с контрагентом ИП «Исламовым», где указаны поступление товара от ООО «Пивоман» и оплата за поставленную продукцию (том 14, л.д. - л.д. 88); - постановлением и протоколом выемки документов у представителя потерпевшего Галиаскарова Д.В. от 10.07.2017, в том числе: - копии договора о пользовании оборудованием между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП «Исламов Ф.Ф.» на 12 листах; - копии договора поставки между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП «Павлов А.Н.» на 4-х листах; - копии договора поставки между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП «Исламов Ф.Ф.»; - копии договора о пользовании оборудованием между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП «Павлов А.Н.» на 12 листах, которые осмотрены и признаны по делу вещественными доказательствами. /т. № 15 л.д. 1-2, т. № 15 л.д. 4-8, т. № 15 л.д. 9-259 / - документами, представленными по запросу с ИП «Исламов Ф.Ф.», а именно: копии расходных накладных №№ 26693 от 10.12.2015; 26993 от 14.12.2015; 26216 от 03.12.2015; 26474 от 07.12.2015; ПМЧ27224 от 17.12.2015; ПМЧ 27425 от 21.12.2015; ПМЧ 27686 от 24.12.2015; /т. № 16 л.д. 57-63/ - - выпиской по банковской карте, приобщенная к протоколу допроса в качестве подозреваемого Тимофеева А.Ю. от 07.09.2017 года на 20 листах бумаги формата А4. /т. № 16 л.д. 211-230 / - протоколом выемки в ПАО «Сбербанк России» выписки по расчетному счету № 40817810706004115662 за период с 01.01.2015 по 29.01.2016 на диске /т. № 17 л.д. 91-93 / - протоколом выемки в ПАО «Сбербанк России» выписки по расчетному счету по банковской карте № 5469060011275549 за период времени с 01.01.2015 по 29.01.2016 на диске /т. № 17 л.д. 98-100 / - заключением специалиста № 38/9-31с от 19.01.2018 года, согласно которого, между ООО «Пивоман-Уфа» (Работодатель), в лице директора Панченко И.О. и гр. Тимофеевым Александром Юрьевичем (Работник) был заключен трудовой договор № 54 от 28.05.2014, согласно которому Работодатель принимает Работника на работу на должность торгового представителя. Вышеуказанный договор подписан обеими сторонами и заверен печатью ООО «Пивоман-Уфа». Приказом ООО «Пивоман-Уфа» № 54 от 28.05.2014 Тимофеев А.Ю. принят на работу на должность торгового представителя с 28.05.2014. Должностные обязанности Тимофеева А.Ю. были регламентированы п. 2 должностной инструкции торгового представителя от 01.01.2015. Приказом ООО «Пивоман-Уфа» № ПМЧ00000013 от 22.01.2016 трудовой договор с Тимофеевым А.Ю. прекращен на основании п. «а», ч. 6 ст. 81 Трудового кодекса РФ. Также между ООО «Пивоман-Уфа» (Работодатель), в лице директора Панченко И.О. и гр. Тимофеевым Александром Юрьевичем (Работник) был заключен договор об полной индивидуальной материальной ответственности № 54 от 28.05.2014, согласно которому Работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам. Срок договора: с момента подписания и на все время работы с вверенным Работнику имуществом Работодателя. Вышеуказанный договор подписан обеими сторонами и заверен печатью ООО «Пивоман-Уфа». Приказами ООО «Пивоман-Уфа» за торговым представителем Тимофеевым А.Ю. по обслуживанию оптовых клиентов на территории Республики Башкортостан были закреплены следующие контрагенты, в том числе по приказу № 45 от 01.10.2015: - Исламов Ф.Ф.; - Павлов А.Н.; В ходе изучения представленных материалов уголовного дела № 7030463 установлено, что между ООО «Пивоман-Уфа» (Поставщик) и контрагентами (Покупатели) были заключены однотипные договора поставки, в том числе: с ИП Павловым А.Н. (№ 769/16 от 12.04.2016), с ИП Исламовым Ф.Ф. (№ 545/15 от 02.12.2015). В п. 7 «Порядок расчетов» вышеуказанных договоров, расписан следующий порядок расчетов: 7.1. Покупатель оплачивает каждую партию Товара на условиях оплаты товара по факту поставки, оплата производиться на основании полученных накладных; 7.2. Расчеты за поставленный Товар производятся путем перечисления покупателем безналичных денежных средств на расчетный счет Поставщика или внесением денежных средств в кассу Поставщика. Также в данном заключении отражены финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Пивоман-Уфа» с контрагентами, которые были закреплены за Тимофеевым, в частности с ИП Исламовым Ф.Ф. Между ООО «Пивоман-Уфа» (Поставщик), в лице директора Панченко И.О. и ИП Исламовым Ф.Ф. (Покупатель), в лице Идрисова Урала Фазитовича, был заключен договор поставки № 545/15 от 02.12.2015, согласно которому Поставщик обязуется поставить, а Покупатель принять и оплатить продукты питания (далее Товар). Срок договора не указан. В п. 7 «Порядок расчетов» вышеуказанного договора, расписан следующий порядок расчетов: 7.1. Покупатель оплачивает каждую партию Товара на условиях оплаты товара по факту поставки, оплата производиться на основании полученных накладных; 7.2. Расчеты за поставленный Товар производятся путем перечисления покупателем безналичных денежных средств на расчетный счет Поставщика или внесением денежных средств в кассу Поставщика. Вышеуказанный договор поставки № 545/15 от 02.12.2015 подписан только со стороны Исламова Ф.Ф. В ведомости ООО «Пивоман-Уфа» по расчетам с контрагентами в разрезе ИП Исламова Ф.Ф. за период с 01.01.2015 по 29.01.2016 отражены следующие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП Исламовым Ф.Ф. за период с 01.01.2015 по 22.01.2016, а именно: 1) по состоянию на 01.01.2015 задолженность ИП Исламова Ф.Ф. перед ООО «Пивоман-Уфа» отсутствовала; 2) отгружено товаров в адрес ИП Исламова Ф.Ф. на общую сумму 140 000,00 руб.; 3) произведена оплата со стороны ИП Исламова Ф.Ф. за поставленные товары путем внесения денежных средств в кассу предприятия в общей сумме 132 025,00 руб. (см. приложение № 2); 4) по состоянию на 22.01.2016 задолженность ИП Исламова Ф.Ф. перед ООО «Пивоман-Уфа» составляла 7 975,00 руб. Допрошенный Идрисов У.Ф. в протоколе допроса свидетеля от 01.05.2017 пояснил, что между ИП Исламовым Ф.Ф. и ООО «Пивоман-Уфа» был заключен договор поставки разливных напитков. Торговым представителем являлся Тимофеев А.Ю. Оплата осуществлялась наличным расчетом с водителем-экспедитором или переводом денежных средств на карту торгового представителя. Задолженность ИП Исламова Ф.Ф. перед ООО «Пивоман-Уфа» отсутствует. Денежные средства Идрисов У.Ф. переводил с личной карты. Приведена Таблица № 1. Сведения о приказах и расходных кассовых ордерах ООО «Пивоман-Уфа» за период с 27.01.2015 по 31.12.2015, согласно которых отнесены в подотчет Тимофееву А.Ю. суммы, оплаченные контрагентами. № и дата приказа Контрагент Сумма, зачтенная в подотчет, руб. № и дата РКО 7 от 27.01.2015 ИП Зайдуллин Б.Я. 184 009,00 250 от 27.01.2015 12 от 17.04.2015 ИП Тимофеев А.Ю. 54 862,00 1365 от 17.04.2015 15 от 07.05.2015 ИП Ямалетдинова Г.М. 88 920,00 1732 от 07.05.2015 18 от 23.10.2015 ИП Немкова М.А. 45 550,00 4476 от 23.10.2015 19 от 23.10.2015 ИП Хабибуллина Р.Д. 35 850,00 4477 от 23.10.2015 20 от 12.12.2015 ООО Азамат 127 500,00 5188 от 12.12.2015 21 от 24.12.2015 ООО «Альфа-Групп» (БирХаус) 28 525,00 5361 от 24.12.2015 22 от 24.12.2015 Борисова Е.С. 10 500,00 23 от 24.12.2015 Гараев Т.М. 37 262,00 24 от 24.12.2015 Есипов С.В. 8 650,00 25 от 24.12.2015 Камалова Г.Р. 28 405,00 26 от 24.12.2015 Каратаев Е.В. 17 663,00 36 от 24.12.2015 Лутфуллин А.Р. 3 320,00 27 от 24.12.2015 Макроусов Д.С. 9 800,00 28 от 24.12.2015 Миниярова Ю.Ю. 42 185,00 29 от 24.12.2015 Миниярова Ю.Ю. 10 000,00 30 от 24.12.2015 ООО Раевские сладости 15 375,00 31 от 24.12.2015 Резяпов Т.Р. 12 858,00 32 от 24.12.2015 Резяпов Т.Р. 11 300,00 33 от 24.12.2015 Садертдинова Г.Ф. 7 000,00 34 от 24.12.2015 ООО Союз 61 175,00 35 от 24.12.2015 ООО Фергус 8 000,00 37 от 31.12.2015 ИП Печатнов Д.И. 1 280,00 5522 от 31.12.2015 38 от 31.12.2015 ИП Саитова Г.Г. 1 000,00 Итого 850 989,00 В материалах уголовного дела № 7030463 имеется акт независимого специалиста (бухгалтера-ревизора) Валиахметовой А.Б. от 27.02.2016 по проведенной документально-бухгалтерской ревизии отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Пивоман-Уфа» за период с 01.01.2015 г. по 29.01.2016 г., из которого следует, что в указанный период торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» Тимофеевым А.Ю. от контрагентов были получены денежные средства в общей сумме 850 989,00 руб., при этом в кассу предприятия данные денежные средства внесены не были, а именно:- ИП Зайдуллин Б.Я. - 184 009,00 руб., ИП Тимофеев А.Ю. - 54 862,00 руб., ИП Ямалетдинова Г.М. - 88 920,00 руб., ИП Немкова М.А. - 45 550,00 руб., ИП Хабибуллин Р.Д. - 35 850,00 руб., ООО «Азамат» - 127 500,00 руб., ООО «Альфа-Групп» - 28 525,00 руб., ИП Борисова Е.С. - 10 500,00 руб., ИП Гараев Т.М. - 37 262,00 руб., ИП Есипов С.В. - 8 650,00 руб., ИП Камалова Г.Р. - 28 405,00 руб., ИП Каратаев Е.В. - 17 663,00 руб. ИП Лутфуллин А.Р. - 3 320,00 руб., ИП Мокроусов Д.С. - 9 800,00 руб., ИП Миниярова Ю.Ю. - 52 185,00 руб., ООО «Раевские сладости» - 15 375,00 руб., ИП Резяпов Т.Р. - 24 158,00 руб., ИП Садретдинова Г.Ф. - 7 000,00 руб., ООО «Союз» - 61 175,00 руб., ООО «Фергус» - 8 000,00 руб. ИП Печатнов Д.И. - 1 280,00 руб., ИП Саитова Г.Г. - 1 000,00 руб. В ведомости ООО «Пивоман-Уфа» по расчетам с контрагентами в разрезе Тимофеева А.Ю. за период с 01.01.2015 по 28.01.2016 отражены следующие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Пивоман-Уфа» и Тимофеевым А.Ю. за период с 01.01.2015 по 22.01.2016, а именно: 1) по состоянию на 01.01.2015 задолженность Тимофеева А.Ю. перед ООО «Пивоман-Уфа» составляла 194 300,00 руб.; 2) выдано в подотчет в адрес Тимофеева А.Ю. на общую сумму 1 471 588,50 руб., в т.ч. оплата произведенная контрагентами ООО «Пивоман-Уфа» в общей сумме 850 989,00 руб.; 3) внесено Тимофеевым А.Ю. в кассу предприятия в общей сумме 1 015 362,00 руб.; 4) по состоянию на 22.01.2016 задолженность Тимофеева А.Ю. перед ООО «Пивоман-Уфа» составляла 650 526,50 руб. Также в акте независимого специалиста (бухгалтера-ревизора) Валиахметовой А.Б. от 27.02.2016 указано, что: - ООО «Пивоман-Уфа» с контрагентами были подписаны акты сверок взаимных расчетов с разногласиями на общую сумму 175 375,00 руб., в т.ч. с ИП Фарраховым Д.Р. - 6 400,00 руб.;с ООО «Азамат» - 111 000,00 руб., с ИП Павловым А.Н. - 50 000,00 руб., с ИП Исламовым Ф.Ф. - 7 975,00 руб. - сумма не возмещенных денежных средств ИП Тимофеевым А.Ю. составила 825 901,50 руб. (650 526,50 руб. + 175 375,00 руб.). /т. № 17, л.д. 141-206/; - документами, приложенными к протоколу допроса представителя потерпевшего Черкашина Е.В., а именно копии решения № 3 и справки /т. № 17 л.д. 218-219 / - постановлением и протоколом выемке документов у представителя потерпевшего Черкашина Е.В., а именно, копий расходно-кассовых ордеров, договоров поставок с контрагентами, копии приказа о назначении на должность директора Черкашина Е.В. /т. № 17 л.д. 229-230, 231-233 /, которые в последующем следователем осмотрены, признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств /т. № 17 л.д. 234-253, т. № 18 л.д. 1-31,т. № 18 л.д. 35-38, т. № 18 л.д.39-40 - протоколом осмотра документов, а именно: - кассовой книги за период времени с 01.01.2015 по 22.06.2015; - кассовой книги за период времени с 23.06.2015 по 18.08.2015; - кассовой книги за период времени с 19.08.2015 по 31.12.2015; - кассовой книги за период времени с 01.01.2016 по 30.01.2016. /т. № 18 л.д.41-43 / - постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств, а именно: - кассовой книги за период времени с 01.01.2015 по 22.06.2015; - кассовой книги за период времени с 23.06.2015 по 18.08.2015; - кассовой книги за период времени с 19.08.2015 по 31.12.2015; - кассовой книги за период времени с 01.01.2016 по 30.01.2016. /т. № 18 л.д.44 / - протоколом осмотра документов, а именно листа бумаги формата А4, с отражением сумм и контрагента от 24.12.2015 года; /т. № 18 л.д. 45 / - постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств, а именно листа бумаги формата А4, с отражением сумм и контрагента от 24.12.2015 года; /т. № 18 л.д. 46 / - протоколом осмотра документов (предметов), а именно двух дисков, изъятых в ПАО «Сбербанк России» с выписками по расчетным счетам Тимофеева А.Ю. и Тимофеевой Н.Н. /т. №18 л.д. 143-170 / - постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств, а именно: двух дисков, изъятых в ПАО «Сбербанк России», на которых содержится с выписками по расчетным счетам Тимофеева А.Ю. и Тимофеевой Н.Н. /т. №18 л.д. 171 /. Также органом предварительного расследования Тимофееву вменено, что он совершил присвоение полученных от контрагентов и не внесенных им в кассу ООО «Пивоман» денежных средств на общую сумму 444 418руб. при следующих обстоятельствах. Так, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, 28.02.2015 убедил ИП «Гараев Т.М.», действовавшего от имени ИП «Садретдинова» Г.Ф. о необходимости перечисления денежных средств в сумме 7000 рублей на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеевой Натальи Николаевны, за ранее отгруженные в адрес ИП «Гараев Т.М.» товарно-материальные ценности. ИП «Гараев Т.М.» в лице Гараева Т.М., действовавшего от имени ИП «Садретдинова Г.Ф.» по указанию Тимофеева А.Ю., 28.02.2015 в 14.42 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 7000 рублей 00 копеек, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 7000 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ИП «Гараев Т.М.» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, в период времени с 06.04.2015 по 20.05.2015 убедил ИП «Миниярова Ю.Ю.» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 55 305 рублей 00 копеек на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ИП «Миниярова Ю.Ю.» товарно-материальные ценности. ИП «Миниярова Ю.Ю.» в лице Минияровой Ю.Ю., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., 06.04.2015 в 15.10 часов перечислила с банковской карты № 6390****3432, оформленной на имя Минияровой Н.Х. на расчетный счет № денежные средства в сумме 7 500 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 11.50 часов перечислила с банковской карты № ****3432, оформленной на имя Минияровой Н.Х. на расчетный счет № денежные средства в сумме 8325 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 10.59 часов перечислила с банковской карты № ****3432, оформленной на имя Минияровой Н.Х. на расчетный счет № денежные средства в сумме 6000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 12.53 часов перечислила с банковской карты № ****3432, оформленной на имя Минияровой Н.Х. на расчетный счет № денежные средства в сумме 5000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 12.36 часов перечислила с банковской карты № ****3432, оформленной на имя Минияровой Н.Х. на расчетный счет № денежные средства в сумме 10480 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 11.45 часов перечислила с банковской карты № ****3432, оформленной на имя Минияровой Н.Х. на расчетный счет № денежные средства в сумме 18000 рублей 00 копеек, всего на общую сумму 55 305 рублей 00 копеек которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 3 120 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 52 185 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ИП «Миниярова Ю.Ю.» перевела по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, 16.05.2015 убедил ИП «Есипов С.В.» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 8650 рублей 00 копеек на расчетный счет № , открытий в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеевой Натальи Николаевны, за ранее отгруженные в адрес ИП «Есипов С.В.» товарно-материальные ценности. ИП «Есипов С.В.» в лице Есипова С.В., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., 16.05.2015 в 13.40 часов перечислил с банковской карты № 6761****0642, оформленной на имя Есиповой Е.А. на расчетный счет № денежные средства в сумме 8650 рублей 00 копеек, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 8650 рублей 00 копеек, в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ИП «Есипов С.В.» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, 28.05.2015 убедил ИП «Мокроусова Д.С.» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 9800 рублей 00 копеек на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ИП «Мокроусов Д.С.» товарно-материальные ценности. ИП «Мокроусов Д.С.» в лице Мокроусова Д.С., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., 28.05.2015 в 12.29 часов перечислил с банковской карты № ****3348, оформленной на имя Мингазова Э.Г., на расчетный счет № денежные средства в сумме 9 800 рублей, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 9800 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ИП «Мокроусов Д.С.» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, ФИО2 , осуществляя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ убедил ООО «Раевские сладости», в лице Карасева В.В., о необходимости перечисления денежных средств в сумме 16 000 рублей 00 копеек на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ООО «Раевские сладости» товарно-материальные ценности. ООО «Раевские сладости» в лице Карасева В.В., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ в 13.59 часов перечислил с банковской карты № ****6492, оформленной на имя Беловой А.Д. , на расчетный счет № денежные средства в сумме 16 000 рублей, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 625 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 15 375 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем ФИО2 денежные средства, которые ООО «Раевские сладости», в лице Свидетель №20 , перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ убедил ИП «Гараев Т.М.» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 89 676 рублей 00 копеек на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ИП «Гараев Т.М.» товарно-материальные ценности. ИП «Гараев Т.М.» в лице Гараева Т.М., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ в 17.34 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 1 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 23.44 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 22.22 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 15.54 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 18.59 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 500 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 12.28 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 4 400 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 18.58 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 16.50 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 11.04 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 12.02 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 11.56 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 23.46 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 15.07 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 17.24 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 8 350 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 12.07 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 5 500 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 15.14 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 13.15 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 4 750 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 15.33 часов перечислил со своей банковской карты № ****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 29176 рублей 00 копеек, всего на общую сумму 89 676 рублей 00 копеек, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 52414 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 37262 рубля 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ИП «Гараев Т.М.» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, 12.06.2015 убедил ООО «Альфа-Групп», в лице Шафиковой Р.Ш., о необходимости перечисления денежных средств в сумме 57 200 рублей 00 копеек на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеевой Н.Н, , за ранее отгруженные в адрес ООО «Альфа-Групп» товарно-материальные ценности. ООО «Альфа-Групп» в лице Шафиковой Р.Ш., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ в 15.38 часов перечислила со своей банковской карты № ****5764 на расчетный счет № денежные средства в сумме 57 200 рублей 00 копеек, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 28 675 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 28 525 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ООО «Альфа-Групп», в лице Шафиковой Р.Ш., перевела по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ убедил ИП «Камалова Г.Р.» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 31 100 рублей 00 копеек на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ИП «Камалова Г.Р.» товарно-материальные ценности. ИП «Камалова Г.Р.» в лице Камаловой Г.Р., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ в 11.43 часов перечислила со своей банковской карты № ****4205 на расчетный счет № денежные средства в сумме 28400 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 17.22 часов перечислила со своей банковской карты № ****4205 на расчетный счет № денежные средства в сумме 2 700 рублей 00 копеек, всего на общую сумму 31100 рублей 00 копеек, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 2695 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 28405рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ИП «Камалова Г.Р.» перевела по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, 30.06.2015 убедил ИП «Лутфуллина А.Р.» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 5 700 рублей 00 копеек на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ИП «Лутфуллина А.Р.» товарно-материальные ценности. ИП «Лутфуллина А.Р.» в лице Лутфуллиной А.Р., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., 30.06.2015 в 15.06 часов перечислила с банковской карты № 4276****9778, оформленной на имя Лутфуллина А.Р. на расчетный счет № денежные средства в сумме 5 700 рублей 00 копеек, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 2 380 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 3 320 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ИП «Лутфуллина А.Р.» перевела по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ , в дневное время, приехал в ООО «Фергус», расположенное по адресу: РБ, <адрес> , где получил от ООО «Фергус», согласно договора поставки, заключенного между ООО «Фергус» и ООО «Пивоман-Уфа», денежные средства в сумме 125 070 рублей 00 копеек, которые должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО2 , умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 117 070 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 8000 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив и растратив их, путем непосредственного изъятия. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ убедил ИП «Борисова Е.С.» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 12 700 рублей 00 копеек на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ИП «Борисова Е.С.» товарно-материальные ценности. ИП «Борисова Е.С.» в лице Борисовой Е.С., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ в 16.25 часов перечислила с банковской карты № ****3232, оформленной на имя Борисова В.В. на расчетный счет № денежные средства в сумме 2 200 рублей 00 копеек, ДД.ММ.ГГГГ в 16.10 часов перечислила с банковской карты № ****3232, оформленной на имя Борисова В.В. на расчетный счет № денежные средства в сумме 5 400 рублей 00 копеек, ДД.ММ.ГГГГ в 17.04 часов перечислила с банковской карты № ****3232, оформленной на имя Борисова В.В. на расчетный счет № денежные средства в сумме 4900 рублей 00 копеек, ДД.ММ.ГГГГ в 18.10 часов перечислила с банковской карты № ****3232, оформленной на имя Борисова В.В. на расчетный счет № денежные средства в сумме 1200 рублей 00 копеек, всего на общую сумму 12 700 рублей, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 2 200 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 10 500 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ИП «Борисова Е.С.» перевела по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ убедил ИП «Каратаев Е.В.» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 20 959 рублей 00 копеек на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ИП «Каратаев Е.В.» товарно-материальные ценности. ИП «Каратаев Е.В.» в лице Каратаева Е.В., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ в 21.45 часов перечислил со своей банковской карты № ****8470 на расчетный счет № денежные средства в сумме 20 959 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 18.36 часов перечислил со своей банковской карты № ****8470 на расчетный счет № денежные средства в сумме 7 849 рублей 00 копеек, всего на общую сумму 20 959 рублей 00 копеек, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 3 296 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 17 663 рубля 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ИП «Каратаев Е.В.» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, в период времени с 26.08.2015 по 07.09.2015 убедил ИП «Резяпов Т.Р.» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 24 630 рублей 00 копеек на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ИП «Резяпов Т.Р.» товарно-материальные ценности. ИП «Резяпов Т.Р.» в лице Резяпова Т.Р., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ в 19.20 часов перечислил с банковской карты № ****4024, оформленной на имя Резяповой Т.Г. на расчетный счет № денежные средства в сумме 12 130 рублей 00 копеек, ДД.ММ.ГГГГ в 20.19 часов перечислил с банковской карты № ****4024, оформленной на имя Резяповой Т.Г. на расчетный счет № денежные средства в сумме 12 500 рублей, всего на сумму 24 630 рублей 00 копеек, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 472 рубля 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 24 158 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ИП «Резяпов Т.Р.» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ , в дневное время, приехал в ООО «Союз», расположенное по адресу: РБ, <адрес> , где получил от ООО «Союз», согласно договора поставки, заключенного между ООО «Союз» и ООО «Пивоман-Уфа», денежные средства в сумме 267 105 рублей 00 копеек, которые должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 205 930 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 61 175 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив и растратив их, путем непосредственного изъятия. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ убедил ИП «Фаррахов Д.Р.» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 6400 рублей на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России»на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ИП «Фаррахов Д.Р.» товарно-материальные ценности. ИП «Фаррахов Д.Р.», в лице Фаррахова Д.Р. действуя по указанию Тимофеева А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ в 14.56 часов перечислил со своей банковской карты № ****4665 на расчетный счет № , денежные средства в сумме 6400 рублей, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 6 400 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ИП «Фаррахов Д.Р.» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ убедил ООО «Азамат», в лице Низамова С.П., о необходимости перечисления денежных средств в сумме 63 000 рублей на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ООО «Азамат» товарно-материальные ценности. ООО «Азамат» в лице Низамова С.П., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ в 23.13 часов перечислил с банковской карты № ****4996, оформленной на имя Низамова А.С. на расчетный счет № денежные средства в сумме 63000 рублей, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 63000 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ООО «Азамат», в лице Низамова С.П., перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ убедил ООО «Азамат», в лице Низамова С.П., о необходимости перечисления денежных средств в сумме 33 000 рублей на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ООО «Азамат» товарно-материальные ценности. ООО «Азамат» в лице Низамова С.П., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ в 12.11 часов перечислил с банковской карты № ****4170, оформленной на имя Гайсиной С.С., на расчетный счет № денежные средства в сумме 31000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в 17.43 часов перечислил с банковской карты № ****4170, оформленной на имя Гайсиной С.С., на расчетный счет № денежные средства в сумме 2 000 рублей, всего на сумму 33 000 рублей, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 33000 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ООО «Азамат», в лице Низамова С.П., перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, 03.01.2016 убедил ООО «Азамат» в лице Низамова С.П., о необходимости перечисления денежных средств в сумме 15 000 рублей на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ООО «Азамат» товарно-материальные ценности. ООО «Азамат» в лице Низамова С.П., действуя по указанию Тимофеева А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ в 17.45 часов перечислил с банковской карты № ****5198, оформленной на имя Низамова А.С. на расчетный счет № денежные средства в сумме 15 000 рублей, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 15 000 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ООО «Азамат», в лице Низамова С.П., перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. Он же, Тимофеев А.Ю., осуществляя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ убедил ИП «Павлов А.Н.» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 15000 рублей на расчетный счет № , открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя Тимофеева А.Ю., за ранее отгруженные в адрес ИП «Павлов А.Н.» товарно-материальные ценности. ИП «Павлов А.Н.», в лице Павлова А.Н. действуя по указанию Тимофеева А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ в 22.20 часов, перечислил со своей банковской карты № ****7402 на расчетный счет № денежные средства в сумме 15000 рублей, которые Тимофеев А.Ю. должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: <адрес> , ул. <адрес> , 4а. Продолжая свои преступные действия, Тимофеев А.Ю., умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 15000 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия. В последующем Тимофеев А.Ю. денежные средства, которые ИП «Павлов А.Н.» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их. В обоснование вины подсудимого Тимофеева А.Ю. стороной обвинения, кроме вышеприведенных доказательств также представлены показания свидетелей, оглашенных с согласия сторон в судебном заседании, в связи с их неявкой: - Каратаева Е.В. о том, что он является индивидуальным предпринимателем. ИП занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ, <адрес> . Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту Тимофеева А.Ю., а именно на карту с номером 5469****7956, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты. Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю., в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с Тимофеевым А.Ю. /т. № 16 л.д. 6-8 / -Фаткуллиной Л.Р. о том, что она является директором ООО «Альфа-Групп». ООО занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ. <адрес> . Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ООО «Альфа-Групп» и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ООО «Альфа-Групп» осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту Тимофеева А.Ю., а именно на карту с номером 5469****7956 и на карту его жены Тимофеевой Н.Н. с номером 5469***7550, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на имя ее матери Шафиковой Р.Ш. Какой либо задолженности ООО «Альфа-Групп» перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю., в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту и на карту его жены. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с Тимофеевым А.Ю. /т. № 16 л.д. 9-11, т. № 18 л.д. 179-180 / / - Низамова С.П. о том, что он является директором ООО «Азамат» с 2005 года. ООО «Азамат» занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка ООО «Азамат» располагается по адресу: <адрес> . 19/7. Основным поставщиком ООО «Азамат» является ООО «Пивоман-Уфа». Между ООО «Азамат» и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ . На основании данного договора в адрес ООО «Азамат» осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту Тимофеева А.Ю., а именно на карту с номером 5469****7956. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на его сына Низамова А.С. и с банковской карты, оформленной на имя Гайсиной С.С., которая работает продавцом в ООО «Азамат». Так, 22.12.2015 ООО «Азамат» перечислили с банковской карты, оформленной на имя Гайсиной С.С., на банковскую карту Тимофеева денежные средства в сумме 31000 рублей за ранее поставленные в их адрес товарно-материальные ценности (пиво). 13.12.2015 ООО «Азамат» перечислили с банковской карты, оформленной на имя Низамова А.С. на банковскую карту Тимофеева А.Ю. денежные средства в сумме 63000 рублей, за ранее поставленные в их адрес товарно-материальные ценности (пиво). 17.01.2016 ООО «Азамат» перечислили с банковской карты, оформленной на имя Низамова А.С. на банковскую карту Тимофеева А.Ю. денежные средства в сумме 17 000 рублей, за ранее поставленные в их адрес товарно-материальные ценности (пиво). Всего на общую сумму 111 000 рублей. Какой либо задолженности ООО «Азамат» перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю., в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с Тимофеевым А.Ю. /т. № 18 л.д. 181,182, 183-185 / - Камаловой Г.Р. о том, что она является индивидуальным предпринимателем с 2015 года. ИП занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ, <адрес> . Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО2 , который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту Тимофеева А.Ю., а именно на карту с номером 5469****7956, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на ее имя. Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю., в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с Тимофеевым А.Ю. /т. № 16 л.д. 41-43,т. № 18 л.д. 173-174 / - Борисовой Е.С. о том, что она является индивидуальным предпринимателем, зарегистрирована как ИП «Борисова Е.С.», занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП «Борисова Е.С.» и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП «Борисова Е.С.» осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту Тимофеева А.Ю., а именно на карту с номером 5469****7956. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на ее мужа Борисова В.В. Какой либо задолженности ИП «Борисова Е.С.» перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю., в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с Тимофеевым А.Ю. /т. № 16 л.д. 47-49 / - Идрисовой А.Р. о том, что она является директором ООО «Союз». Организация занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ, <адрес> . Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ООО «Союз» и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ООО «Союз» осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар передавались лично в руки Тимофееву А.Ю. Какой либо задолженности ООО «Союз» перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю. В 2015 году ООО «Союз» расторг договора с ООО «Пивоман-Уфа». Ранее ей предоставлялись документы, а именно копии расходных накладных, в которых указано о возврате денежных средств в адрес ООО «Пивоман-Уфа» за отгруженную продукцию в их адрес, если в строке указан агент Тимофеев А.Ю., то по данной расходной накладной денежные средства забирал непосредственно он. /т. № 16 л.д. 64-66, т. № 18 л.д. 177-178 / - Саитовой Г.Г. о том, что о том, что она является индивидуальным предпринимателем. Торговая точка занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка расположена по адресу: <адрес> . Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар передавались наличными денежными средствами. Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю. /т. № 16 л.д. 92-94 / -Галимова С.Ф. о том, что он является индивидуальным предпринимателем. Торговая точка занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка расположена по адресу: РБ. <адрес> Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту Тимофеева А.Ю., а именно на карту с номером 5469****7956. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на его имя и с карты его бухгалтера Зарановой Г. Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю., в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с Тимофеевым А.Ю. /т. № 16 л.д. 95-97/ - Гараева Т.М. о том, что он является индивидуальным предпринимателем. ИП занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ, <адрес> Основным поставщиком ИП является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар в адрес ИП перечислялись по указанию Тимофеева А.Ю., на банковскую карту последнего, а именно на карту с номером 5469****7956, а также на карту его жены Тимофеевой Н.Н. с номером 5469****7550, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на его имя№ 5469****1409. В ходе проведенных актов сверок с ООО «Пивоман-Уфа» и ИП «Гараев Т.М.» установлено, что за ИП числится дебиторская задолженность за ранее отгруженную в их адрес продукцию в размере 37262 рубля 00 копеек, однако никакой задолженности ИП «Гараев Т.М.» перед ООО «Пивоман-Уфа» не имеет, так как денежные средства были переданы и перечислены на карту Тимофеева А.Ю. и его жены. Кроме того, в указанный период времени он также работал от имени ИП «Садретдинова Г.Ф.». Между указанным ИП и ООО «Пивоман-Уфа» также был заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществлялась поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем от ООО «Пивоман-Уфа» также являлся Тимофеев А.Ю., все денежные средства за отгруженную продукцию в адрес ИП «Садретдинова Г.Ф.» со стороны ООО «Пивоман-Уфа» он также передавал Тимофееву А.Ю. либо наличными денежными средствами, либо путем перечисления денежных средств со своей банковской карты на банковскую карту Тимофеева А.Ю., или на карту его жены. В ходе сверки с ООО «Пивоман-Уфа» у ИП «Садретдинова Г.Ф.» образовалась задолженность в размере 7000 рублей, однако данную сумму денежных средств он по указанию Тимофеева А.Ю. перевел на банковскую карту его жены ДД.ММ.ГГГГ . Какой либо задолженности у вышеуказанных ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю., в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту и на карту его жены. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с Тимофеевым А.Ю. /т. № 16 л.д. 101-103, т. № 18 л.д. 188-190 / - Резяпова Т.Р. о том, что он является индивидуальным предпринимателем. ИП занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ, <адрес> . Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту Тимофеева А.Ю., а именно на карту с номером 5469****7956, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на имя его жены Резяповой Т.Г. Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю., в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с Тимофеевым А.Ю. /т. № 16 л.д. 164-166, /т. № 18 л.д. 181-182 / - Белых А.Н. о том, что он является директором в ИП «Немкова». ИП занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту Тимофеева А.Ю., а именно на карту с номером 5469****7956, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на имя его жены Немковой М.А. и с его банковской карты. Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю., в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с Тимофеевым А.Ю. /т. № 16 л.д. 167-169 / - Минияровой Ю.Ю. о том, что она является индивидуальным предпринимателем. С 2014 года ИП занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ, <адрес> . Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту Тимофеева А.Ю., а именно на карту с номером 5469****7956, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на имя ее матери Минияровой Н.Х. Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю., в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с Тимофеевым А.Ю. /т. № 16, том 18, № 18 л.д. 175-176 / -Ямалетдиновой Г.М. о том, что она является индивидуальным предпринимателем. С 2014 года ИП занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ, <адрес> . Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту Тимофеева А.Ю., а именно на карту с номером 5469****7956, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на ее имя, а также передавались наличными денежными средствами Тимофееву А.Ю. Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю., в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с Тимофеевым А.Ю. /т. № 16 л.д. 183-186 / - Грошева Д.Н. о том, что он является директором ООО «Фергус». ООО занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ООО «Фергус» и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ООО «Фергус» осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар передавались наличными денежными средствами Тимофееву А.Ю. Какой либо задолженности ООО «Фергус» перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю. наличными денежными средствами. /т. № 16 л.д. 187-189 / - Карасева В.В. о том, что он ранее являлся директором ООО «Раевские сладости» с 2014 года по июнь 2015 года. Организация занималась розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива и изготовлением и реализацией кондитерских изделий. Торговая точка располагалась по адресу: РБ, <адрес> . Основным поставщиком являлось ООО «Пивоман-Уфа». Между ООО «Раевские сладости» и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ООО «Раевские сладости» осуществлялась поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2014-2015 году являлся Тимофеев Александр Юрьевич, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту Тимофеева А.Ю., а именно на карту с номером 5469****7956, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности со стороны ООО «Пивоман-Уфа» в их адрес перечислялись с банковской карты, оформленной на имя его племянницы Беловой Александры Демьяновны, на вышеуказанную карту Тимофеева А.Ю. Какой либо задолженности ООО «Раевские сладости» перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались Тимофееву А.Ю., в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с Тимофеевым А.Ю. и по его указанию переводились на банковскую карту, номер которой был им лично сообщен. /т. № 16 л.д. 190-192, /т. № 18 л.д. 186-187 / Свидетель Зайдуллина С.Ш. показала суду, что ее муж был предпринимателем. Она Тимофеева лично не знала. Муж работал вахтовым методом. Бизнес у него был на летнее время, занимался разливными напитками, был договор поставки с ООО Пивоман, торговым представителем которого был Тимофеев. Когда были наличные денежные средства, рассчитывались наличными, иногда переводили на карту торговому представителю. У мужа образовалась задолженность перед ООО «Пивоман», оформлялась расписка, потом он переводил их на карту Тимофеева, также он рассчитывался наличными денежными средствами. В последующем проводились сверки с ООО «Пивоман». Претензий от ООО «Пивоман» о задолженности не было. На расчетный счет ООО «Пивоман» деньги не передавались, как она поняла, что так договорился ее супруг с Тимофеевым. Была ли такая договоренность с Тимофеевым, не помнит. Также стороной обвинения представлены материалы уголовного дела, оглашенные в ходе судебного разбирательства: - документы, представленные по запросу с ООО «Азамат», а именно: кассовые чеки о переводе денежных средств на банковскую карту 5469****7956 на 25 листах /т. № 16 л.д. 16-40 / - документы, предствленные по запросу с ООО «Союз», а именно копии расходных накладных №№ 18625, 20353,18625,18619,18615,21823,19785,19201,18615,18619,18625,24911,24391,25150,25682,24126,22334, 23323,22071,21565,21260, 20932,20658. /т. № 16 л.д. 68-91 / - документы, представленные по запросу с ИП «Гараев Т.М.», а именно выписка о движениии денежных средств по банковской карте Гараева Т.М. на 59 листах /т. № 16 л.д. 105-163 /. - заключение эксперта № 822 от 27.09.2017 г., согласно которого, подписи в документах, указанных во вводной части заключения эксперта, вероятно выполнены Тимофеевым Александром Юрьевичем, 07.10.1989 года рождения. /т. № 17 л.д. 82-83 / - заключение эксперта № 932 от 27.10.2017 согласно которого рукописная запись на листе бумаги формата А4 «на мой подотчет Тимофеев А.Ю.» выполнена Тимофеевым Александром Юрьевичем, ДД.ММ.ГГГГ года рождения /т. № л.д. 113-115 / Эксперт Туйгунов Р.Р. пояснил суду, что по данному делу, на основании постановлений следователя Платоновой производил судебно-почерковедческие экспертизы. Следователем ему были предоставлены постановления о назначении экспертиз, материалы уголовного дела, относящиеся к предмету экспертизы, а такжеусловные и экспериментальные образцы почерка Тимофеева. Условно-свободными являются образцы почерка, имеющиеся в материалах дела, экспериментальными- которые следователь берет для производства экспертизы. Свободных образцов почерка в данном случае не было. При сравнении почерка, подразумевается, что исследованы все виды образцов. Согласно имеющейся методике, записывать все виды необязательно. Как эксперт он может с каждого объекта взять самый ярко выраженный представленный объект. В данном случае количество образцов было недостаточно для категоричных выводов. Вероятно- не значит предполагать. 83% по экспертизе, что подписи выполнены Тимофеевым. В случае, если бы было выявлено один образец почерка выполнен левой рукой, а другой- правой, было бы направлено ходатайство следователю- об изъятии соответствующих образцов. В экспертизе № 822- отражено, что был и правый и левый наклон, в данном случае это не существенно, для исследования новые объекты не требовались. При исследовании он установил, что подпись единая на всех образцах, соответственно, в экспертизе ее так и описал. По мнению суда, вина Тимофеева в совершении указанных эпизодов хищения не доказана, поэтому, они подлежат исключению из обвинения. Анализ имеющейся бухгалтерской документации показал, что между ООО «Пивоман» и указанными контрагентами на основании договоров, непрерывно осуществлялись поставки продукции, с оплатой, которая, как правило, происходила через торгового представителя Тимофеева. Однако, идентифицировать, за какую поставку осуществлена оплата, невозможно, поскольку на инкриминируемый следствием период уже имелась задолженность большинства контрагентов. Как следует из пояснений Тимофеева, также представителя потерпевшего Галиаскарова, данная задолженность могла иметь место из-за неполной оплаты за ранее поставленную продукцию со стороны клиентов. Задолженность по указанным контрагентам, а именно- Бирхаус (ООО «Альфа-Групп»)- 28525 руб., Борисова Е.С.- 10500 руб., Гараев Т.М.- 37262 руб., Есипов С.В.- 8650 руб., Камалова Г.Р.- 28405 руб., Каратаев Е.В.- 17663 руб., Макроусов Д.С,- 9800 руб., Миниярова Ю.Ю.- 42185 руб., Миниярова Ю.Ю.- 10 000 руб., ООО «Раевские сладости»- 15375 руб., Резяпов Т.Р.- 12858 руб., Резяпов Т.Р.- 11300 руб., Садертдинова Г.Ф.- 7000 руб., ООО «Союз»- 61175 руб., ООО «Фергус»- 8000 руб., Лутфуллин А.Р.- 3320 руб., согласно приказов ООО Пивоман от 24.12.2015 г., на общую сумму 312 018 руб. отнесена в подотчет Тимофеева (том 12, л.д. 160-177), выписан расходный кассовый ордер на указанную сумму (том 13, л.д.13), что, по мнению суда, указывает не на уголовно-правовую, а на иную природу взаимоотношений сторон. Спор по указанной сумме может быть разрешен сторонами в гражданско-правовом порядке. Кроме того, в ходе судебного разбирательства установлено, что имеются обезличенные расходно-кассовые ордера о выдаче в подотчет Тимофееву денежных средств на сумму 70 200 руб. 3.12.2015 г. (том 14, л.д. 169, том 13, л.д. 19), также на сумму 14000 руб.- 26.10.15 г. (том 14, л.д. 169, том 13, л.д.16). Также из обвинения следует исключить эпизод по контрагенту Фаррахову, по тем основаниям, что вменено присвоение перечисленных денег -6400 руб. 13.11.2015 г., между тем, в указанную дату имелись поступления в кассу предприятия ООО «Пивоман» от данного контрагента на сумму свыше 13 000 руб. далее, при наличии обезличенных ордеров на сумму 70200 руб., отнесенных Тимофееву в подотчет за клиентов, без указания их данных, суд считает невозможным утверждать о каком -либо присвоении до указанной даты подсудимым каких-либо то не было сумм, т.к. в данном случае, согласно положений ст. 49 Конституции Российской Федерации, ч 3 ст. 14 УПК РФ, все неустранимые сомнения должны толковаться в пользу обвиняемого. Далее, из обвинения следует исключить эпизод по контрагенту Павлову от 1.12.2015 г., где Тимофееву вменено присвоение полученных денег в сумме 15 000 руб., при том, что по кассовой книге ООО «Пивоман» имеются поступления денег за указанного контрагента 2 декабря- на 10 000 руб., и 3 декабря 2015 г.- на 5 000 руб. Также суд отмечает, что само по себе наличие дебиторской задолженности за данных контрагентов не может быть вменено Тимофееву, поскольку она могла образоваться в иной период, который не вменен Тимофееву по конкретным эпизодам обвинения. Также в ходе судебного разбирательства установлено, что в ООО «Пивоман» была введена практика отнесения в подотчет Тимофееву невозвращенных им в кассу денег, полученных от контрагентов за ранее поставленную продукцию. По ООО «Азамат» имеется акт сверки, где контрагент указывает о несогласии и расхождении по оплату на сумму 111 000 руб. однако из выписки по банковской карте Тимофеева, также кассовым книгам ООО «Пивоман», ведомости по расчетам с данным контрагентом, по поставкам невозможно установить, когда точно образовалась указанная задолженность, поскольку непрерывно шли поставки и оплаты, которые невозможно соотнести друг с другом. Изложенные обстоятельства, по мнению суда, указывают на необходимость исключения указанных эпизодов из обвинения. Спор по данным суммам, за указанных контрагентов также может быть разрешен сторонами в гражданско-правовом порядке. Между тем, доводы защиты о наличии иных расходно-кассовых ордеров, по другим, не вмененным контрагентам, которые, должны быть отнесены к оплате по эпизодам по делу, судом исследованы, удовлетворению не подлежат, поскольку, их происхождение в ходе судебного следствия выявлено, доводы защиты о том, что органом следствия по другим, закрепленным за Тимофеевым контрагентам, сверки не производились, являются необоснованными, поскольку противоречат собранным по делу доказательствам, имеющаяся задолженность подтверждается бухгалтерскими документами. Приведенные выше и проанализированные доказательства: показания свидетелей, представителей потерпевших, материалы дела, исследованные судом, суд оценивает как относимые, допустимые, поскольку указанные доказательства получены с соблюдением требований уголовно-процессуального законодательства, проверены в суде, соответствуют фактическим обстоятельствам дела; являются достоверными, показания потерпевших, свидетелей согласуются с иными собранными по делу доказательствами, оснований для оговора подсудимого у них не имеется, имеющиеся неточности, противоречия в показаниях вызваны происшествия длительного времени со дня совершения преступления Тимофеевым, они устранены путем оглашения их ранее данных показаний, которые они суду подтвердили соответственно у суда не имеется оснований не доверять данным доказательствам; в своей совокупности достаточными, дают основания считать виновность Тимофеева А.Ю. доказанной в совершении им преступления- присвоения вверенного ему имущества, принадлежащего ООО «Пивоман» на сумму 42975 руб. Доводы подсудимого и его адвоката о том, что не присваивал полученные от контрагентов ИП «Исламов» и ИП «Павлов» денежных средств и что он подписывал трудовой договор и договор о полной материальной ответственности лишь сроком на один год, со дня поступления на работу ( до 28.05.2015 г.) опровергаются собранными по делу доказательствами и суд расценивает это как способ защиты от обвинения. В судебном заседании установлено, что Тимофеев А.Ю. работая в должности торгового представителя ООО «Пивоман», исполнял свои служебные обязанности на основании трудового договора, являлся материально-ответственным лицом, был наделен правом получать наличные денежные средства, в том числе путем перевода на личную платежную карту, за поставленный товар клиентам, с последующим внесением денежных средств в кассу ООО «Пивоман». Тимофеев, имея умысел на хищение чужого имущества, с целью незаконного обогащения, путем присвоения, в силу выполнения своих должностных обязанностей, получив от клиентов ООО «Пивоман» за ранее поставленные в их адрес товарно-материальные ценности, получив за поставленную ранее продукцию 31.12.2015 г. от ИП «Исламова» денежных средств в сумме 7975 руб., ИП «Павлова»- 16.01.2016 г. на сумму 20 000 руб., и 19.01.2016 г. в сумме 15000 руб. которые он в кассу ООО «Пивоман» не сдал, обратил их в свою пользу, тем самым похитив их. Изложенное подтверждается как показаниями представителей потерпевших, свидетелей Исламова, Павлова, так и данными бухгалтерского учета ООО «Пивоман», в том числе кассовым книгами, ведомостями по расчетам с контрагентами, что соотносится с выписками по расчетному счету по банковской карте Тимофеева, из которых видно поступление ему на счет денежных средств в указанных суммах, которые им в кассу ООО «Пивоман» не сданы, а присвоены и потрачены им на личные нужды. Оснований для признания недопустимым доказательством заключения специалиста Валиахметовой не усматривается, поскольку она свои выводы подтвердила в ходе судебного разбирательства, они согласуются с иными доказательствами по делу, имеющиеся разночтения с заключением специалиста № 38/9-31с от 19.01.2018 г. объясняются тем, что первоначально в распоряжение Валиахметовой ООО «Пивоман», который инициировал проведение данной ревизии, также в распоряжение специалиста- Уразбахтина не были в полном объеме представлены все документы бухгалтерского учет, также движение по банковским картам Тимофеева в полном объеме. Между тем, документы бухгалтерского учета, движение по банковской карте подсудимого, также показания представителей потерпевших, свидетелей были сопоставлены в ходе судебного разбирательства, что дает суду основание считать доказанной виновность Тимофеева в совершении присвоения имущества ООО Пивоман на общую сумму 42975 руб., и недоказанным присвоение им остальной суммы денежных средств, вменены ему стороной обвинения. Также нет оснований для признания недопустимыми доказательством заключения эксперта № 822 от 27.10.2017 г. по результатам проведения почерковедческой экспертизы. В судебном заседании эксперт Туйгунов давал пояснения по поводу данного им заключения, его выводы согласуются с иными добытыми по делу доказательствами, оснований не доверять его заключению у суда не имеется. Данному эксперту предоставлялись необходимые образцы почерка. Его выводы являются объективными и основанными на законе. Оснований для назначения по делу судебно-почерковедческой, судебно-бухгалтерской экспертизы, возвращения уголовного дела прокурору суд не усматривает, поскольку имеющаяся совокупность доказательств достаточна, они являются допустимыми и подтверждают вину Тимофеева в совершении им присвоения имущества ООО «Пивоман» на сумму 42975 руб. Исходя из изложенного, действия Тимофеева не могут быть квалифицированы судом по ч.3 ст. 160 УК РФ, как ему вменено обвинением, поскольку его действия не образуют крупный размер хищения вверенных ему денежных средств. Действия подсудимого Тимофеева А.Ю. следует квалифицировать на ч.1 ст. 160 УК РФ, т.е. как присвоение, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному. При назначении вида и меры наказания подсудимому Тимофееву суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого, который характеризуется положительно, имеет семью, а также учитывает влияние наказания на его исправление. К обстоятельствам, смягчающим наказание, суд относит совершение им преступления небольшой тяжести впервые, признание Тимофеевым своей вины в ходе предварительного расследования. Обстоятельств, отягчающих наказание, не имеется. Исходя из изложенного, суд считает необходимым назначить Тимофееву наказание в виде штрафа, определив его размер, исходя из его материального положения. От наказания его следует освободить, в связи с истечение сроков давности. В соответствии с ч.8 ст. 302 УПК РФ, поскольку указанное обстоятельство обнаружено в ходе судебного разбирательства и к выводу о необходимости переквалификации совершенного деяния на менее тяжкую статью уголовного закона, суд пришел в совещательной комнате, по итогам судебного разбирательства, вынесение постановления о прекращении уголовного дела за истечением сроков давности, о чем ходатайствовал подсудимый, не возможно. Потерпевшим в рамках уголовного дела заявлен гражданский иск на общую сумму 487 393 руб. Согласно ст. 1064 ГК РФ, вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. Исходя из изложенного, суд считает необходимым взыскать с Тимофеева в пользу ООО «Пивоман» в возмещение материального ущерба денежные средства в размере 42975 руб. В остальной части исковые требования следует оставить без рассмотрения, поскольку они могут быть заявлены потерпевшим в рамках гражданского судопроизводства, Вещественные доказательства по делу: копии приобщенных документов, диски следует хранить в материалах уголовного дела. На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 300,303-304,307-310 УПК РФ, суд П Р И Г О В О Р ИЛ: Тимофеева Александра Юрьевича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 160 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в сумме 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей в доход государства. В соответствии с ч.8 ст. 302 УПК РФ, от назначенного наказания освободить за истечением сроков давности уголовного преследования. Меру пресечения Тимофееву А.Ю. в виде подписки о невыезде- отменить по вступлении приговора в законную силу. Гражданский иск, заявленный ООО «Пивоман» удовлетворить частично. Взыскать с Тимофеева Александра Юрьевича в пользу ООО «Пивоман» материальный ущерб в сумме 42975 руб. В остальной части исковые требования ООО «Пивоман» оставить без рассмотрения, разъяснив потерпевшему его право на обращение в суд в порядке гражданского судопроизводства. Вещественные доказательства по делу: копии приобщенных документов, диски- хранить в материалах уголовного дела. Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в течение 10 суток в Верховный Суд Республики Башкортостан, а осужденным, содержащимся под стражей- в тот же срок со дня получения его копии. При подаче апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции. Разъяснить осужденному право пригласить на участие в суде апелляционной инстанции адвоката (защитника) по своему выбору, отказаться от защитника либо ходатайствовать о назначении другого защитника (ч. 4 ст. 16 УПК РФ). Разъяснить, что в случае неявки приглашенного защитника в течение 5 суток суд вправе предложить пригласить другого защитника, а в случае отказа - принять меры по назначению защитника по своему усмотрению. Разъяснить осужденному, что в соответствии с п. 5 ч.2 ст.131, ст.132 УПК РФ суммы, выплаченные адвокату за оказание юридической помощи в случае участия адвоката по назначению, относятся к процессуальным издержкам, которые суд вправе взыскать с осужденного. Председательствующий судья Гизетдинова Ф.Г.